# ａｂｃ（8783） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/8783/disclosure/20250627502925
種別: ガバナンス
開示日: 2025-06-27
企業ページ: https://komori.app/company/8783

## 何が変わったか

複数の重大な会計処理誤りが判明し、財務報告に係る内部統制が有効でないと開示した。収益認識、暗号資産の評価・区分、貸倒引当金などを訂正し、是正措置を実施する方針を示している。

## 会社が挙げた理由

監査法人との協議・精査で、収益認識基準の適用、暗号資産の評価・資産区分、貸倒引当金の計上などに重大な誤りが判明したため。会社は、理解不足や資料の確認漏れ、財務報告の作成・承認プロセスの統制不備が重なったと説明している。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: not_disclosed
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 財務報告に係る内部統制に開示すべき重要な不備があるとし、内部統制は有効でない旨を記載。収益認識、暗号資産の評価・区分、貸倒引当金などの誤りを訂正し、ルール明確化、第三者を含むダブルチェック、子会社モニタリング強化等の是正方針を示した。

## 評価の根拠

- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「『開示すべき重要な不備があり、財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載いたしました』、『当社はこれを「開示すべき重要な不備」に該当すると評価いたしました』」）