# グループ内部統制・内部監査体制の整備｜日産証券グループ（8705）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「取締役社長の直属に「検査室」を設置する。検査室はグループ各社における使用人の職務の執行について内部監査を担当するものとし、検査方針・検査計画を取締役社長および監査等委員会に提出し、検査結果を被検査部署の担当取締役および取締役社長、監査等委員会に報告する。」 — 社長直属の検査室、検査計画・結果の報告、内部通報制度などを含む内部統制体制を整備している。 (https://komori.app/company/8705/filing/2015-fy)
- FY2017 再掲 「当社では、内部監査を担当する部門として社長直轄の内部監査室(人員５名)を設けており、当社および当社グループの業務が適正に執行されているか、検査スケジュールに基づき内部検査を実施しております。」 — 社長直轄の内部監査室を人員５名で運営し、グループを対象とする検査、改善提言、監査等委員会との連携を行う体制を記載している。 (https://komori.app/company/8705/filing/2016-fy)
- FY2018 再掲 「当社では、内部監査を担当する部門として社長直轄の内部監査室(人員５名)を設けており、当社および当社グループの業務が適正に執行されているか、監査スケジュールに基づき内部監査を実施しております。」 — 社長直轄の内部監査室を人員５名で運営し、グループを対象とする内部監査と改善提言を行う体制を再確認している。 (https://komori.app/company/8705/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「当社では、内部監査を担当する部門として社長直轄の内部監査室(人員５名)を設けており、当社及び当社グループの業務が適正に執行されているか、監査スケジュールに基づき内部監査を実施しております。」 — 社長直轄の内部監査室を５名体制で運営し、グループ企業を対象に監査と改善提言を行う体制を継続している。 (https://komori.app/company/8705/filing/2018-fy)
- FY2020 再掲 「当社では、内部監査を担当する部門として社長直轄の内部監査室(人員５名)を設けており、当社及び当社グループの業務が適正に執行されているか、監査スケジュールに基づき内部監査を実施しております。」 — 社長直轄の内部監査室を５名体制で運営し、当社およびグループ企業を対象に内部監査を行う体制を再確認している。 (https://komori.app/company/8705/filing/2019-fy)
- FY2021 その他 「当社では、内部監査を担当する部門として内部監査室(人員２名)を設けており、当社の内部監査を担当するとともに、グループ各社の内部監査部門と連携し、グループ全体の業務執行が適切かつ効率的に行われているか、監査計画に基づき内部監査を実施しております。」 — 内部監査室は従来の5名体制から2名体制と記載され、当社監査に加えてグループ各社の内部監査部門との連携を行う体制となっている。 (https://komori.app/company/8705/filing/2020-fy)
- FY2026 再掲 「代表取締役社長直轄の組織として、内部監査室を設置しております。内部監査室はグループ各社の内部監査部門と連携し、グループ全体の業務執行が適切かつ効率的に行われているかについて、監査計画に基づき内部監査を実施しております。」 — 社長直轄の内部監査室がグループ各社の内部監査部門と連携し、グループ全体を監査する体制を再確認している。 (https://komori.app/company/8705/filing/2025-fy)
- 2026-06-17 再掲 「内部監査室」 — 機構図に「内部監査室」を置き、グループ会社及び日産証券との連携を示しており、グループ内部監査体制を再確認している。 (https://komori.app/company/8705/disclosure/20260511522577)