# 借入枠確保による流動性リスク管理｜日産証券グループ（8705）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「当社グループでは、担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、緊急時に備えた一定水準の借入枠を確保すること等によって手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。」 — 資金繰計画の更新と一定水準の借入枠確保を、手許流動性維持の手段としている。 (https://komori.app/company/8705/filing/2015-fy)
- FY2017 再掲 「当社グループでは、担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、緊急時に備えた一定水準の借入枠を確保すること等によって手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。」 — 資金繰計画の作成・更新、借入枠の確保、手許流動性の維持による流動性リスク管理を継続している。 (https://komori.app/company/8705/filing/2016-fy)
- FY2018 前進 「当連結会計年度末におけるコミットメントラインに係る借入未実行残高は次のとおりであります。コミットメントライン契約の総額
200,000千円
借入実行残高
200,000
差引額
―」 — 運転資金調達のためのコミットメントライン契約200百万円を新たに確保し、年度末時点で全額を借り入れている。 (https://komori.app/company/8705/filing/2017-fy)
- FY2019-Q2 再掲 「当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。
なお、当第２四半期連結累計期間末における借入金の残高は、短期借入金は607百万円、長期借入金は330百万円であります。また、当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物の残高は2,474百万円であります。」 — 資金流動性を安定的に確保する基本方針と、自己資金・短期借入・長期借入による調達方針を再確認している。当四半期末の短期借入金は607百万円、長期借入金は330百万円、現金及び現金同等物は2,474百万円である。 (https://komori.app/company/8705/filing/2018-q2)
- FY2019-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間末における借入金の残高は、短期借入金は521百万円、長期借入金は332百万円であります。また、当第３四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物の残高は2,174百万円であります。」 — 自己資金・短期借入・長期借入を基本とする資金調達方針を継続している。当四半期末の短期借入金は521百万円、長期借入金は332百万円、現金及び現金同等物は2,174百万円である。 (https://komori.app/company/8705/filing/2018-q3)
- FY2019 再掲 「当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。」 — 自己資金、短期借入および長期借入を組み合わせて必要な流動性を安定的に確保する方針を再確認している。年度末の現金及び現金同等物は2,940百万円、短期借入金は733百万円である。 (https://komori.app/company/8705/filing/2018-fy)
- FY2020-Q1 再掲 「当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。
なお、当第１四半期連結累計期間末における借入金の残高は、短期借入金866百万円であります。また、当第１四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物の残高は2,268百万円であります。」 — 自己資金、短期借入および長期借入を組み合わせて必要な流動性を安定的に確保する方針を再確認している。当四半期末の短期借入金は866百万円、現金及び現金同等物は2,268百万円である。 (https://komori.app/company/8705/filing/2019-q1)
- FY2020-Q2 その他 「当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。
なお、当第２四半期連結累計期間末における借入金の残高は、短期借入金は933百万円であります。また、当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物の残高は
2,021
百万円であります。」 — 流動性と資金源泉を安定的に確保する調達方針は継続している。短期借入金は前連結会計年度末の733百万円から933百万円へ増加し、現金及び現金同等物は2,940百万円から2,021百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/8705/filing/2019-q2)
- FY2020-Q3 悪化 「当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。
なお、当第３四半期連結累計期間末における借入金の残高は、短期借入金は951百万円であります。また、当第３四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物の残高は2,076百万円であります。」 — 資金流動性を安定的に確保する方針は継続しているが、短期借入金は前連結会計年度末の733百万円から951百万円へ増加し、現金及び現金同等物は2,940百万円から2,076百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/8705/filing/2019-q3)
- FY2020 悪化 「なお、当連結会計年度末における借入金の残高は、短期借入金は870百万円であります。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は1,750百万円であります。」 — 流動性確保の基本方針は継続しているが、前年度末比で短期借入金は733百万円から870百万円へ増加し、現金及び現金同等物は2,940百万円から1,750百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/8705/filing/2019-fy)
- FY2021-Q1 その他 「なお、当第１四半期連結累計期間末における借入金の残高は、短期借入金642百万円であります。また、当第１四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物の残高は1,702百万円であります。」 — 流動性と資金源泉を安定的に確保する基本方針は継続している。短期借入金は前連結会計年度末の870百万円から642百万円へ減少した一方、現金及び現金同等物は2,940百万円から1,702百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/8705/filing/2020-q1)
- FY2021-Q2 その他 「当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。なお、当第２四半期連結累計期間末における借入金の残高は、短期借入金は610百万円であります。また、当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物の残高は1,754百万円であります。」 — 流動性と資金源泉を安定的に確保する基本方針および自己資金・借入による調達方針を継続している。短期借入金は前連結会計年度末の870百万円から610百万円へ減少し、現金及び現金同等物は1,750百万円から1,754百万円へ微増した。 (https://komori.app/company/8705/filing/2020-q2)
- FY2021-Q3 前進 「なお、当第３四半期連結累計期間末における借入金の残高は、短期借入金は479百万円であります。また、当第３四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物の残高は4,711百万円であります。」 — 短期借入金は前連結会計年度末の870百万円から479百万円へ減少し、現金及び現金同等物は1,750百万円から4,711百万円へ増加した。資金流動性を安定的に確保する方針のもと、残高面で改善が示された。 (https://komori.app/company/8705/filing/2020-q3)
- FY2021 前進 「当連結会計年度末における借入金の残高は、短期借入金342百万円であります。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は6,274百万円であります。」 — 短期借入金は前年度末の870百万円から342百万円へ減少し、現金及び現金同等物は1,750百万円から6,274百万円へ増加した。コミットメントラインも総額1,100百万円、未実行残高1,100百万円を確保している。 (https://komori.app/company/8705/filing/2020-fy)
- FY2022-Q1 悪化 「なお、当第１四半期連結累計期間末における借入金の残高は、短期借入金1,250百万円であります。また、当第１四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物の残高は5,684百万円であります。」 — 流動性確保の基本方針は継続しているが、短期借入金は前年度末の342.6百万円から1,250百万円へ増加し、現金及び現金同等物は6,274百万円から5,684百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/8705/filing/2021-q1)
- FY2022-Q2 その他 「当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。なお、当第２四半期連結累計期間末における借入金の残高はありません。また、当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物の残高は5,111百万円であります。」 — 資金調達方針は継続している。当第２四半期末の借入金残高はゼロとなった一方、現金及び現金同等物は5,111百万円で、前年度末の6,274百万円から減少した。 (https://komori.app/company/8705/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 悪化 「なお、当第３四半期連結累計期間末における借入金の残高はありません。また、当第３四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物の残高は3,394百万円であります。」 — 借入金残高ゼロは維持された一方、現金及び現金同等物は前第２四半期末の5,111百万円から3,394百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/8705/filing/2021-q3)
- FY2023-Q1 その他 「当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。
なお、当第１四半期連結累計期間末における借入金の残高は、短期借入金850百万円であります。また、当第１四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物の残高は1,263百万円であります。」 — 自己資金と借入による流動性確保の方針を継続している。短期借入金は前連結会計年度末の1,150百万円から850百万円へ減少した一方、現金及び現金同等物は1,263百万円と記載されている。 (https://komori.app/company/8705/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 前進 「なお、当第２四半期連結会計期間末における借入金の残高は短期借入金780百万円であります。また、当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物の残高は2,703百万円であります。」 — 短期借入金は前連結会計年度末の1,150百万円から780百万円へ減少し、現金及び現金同等物は2,682百万円から2,703百万円へ増加した。流動性確保の方針のもと、残高面で改善が示された。 (https://komori.app/company/8705/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 悪化 「当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。
なお、当第３四半期連結会計期間末における借入金の残高は短期借入金1,650百万円であります。また、当第３四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物の残高は2,513百万円であります。」 — 流動性確保の基本方針は継続しているが、短期借入金は前連結会計年度末の1,150百万円から1,650百万円へ増加し、現金及び現金同等物は2,513百万円となった。資金調達への依存度が高まった状態を示している。 (https://komori.app/company/8705/filing/2022-q3)
- FY2023 悪化 「当連結会計年度末における借入金の残高は、短期借入金1,630百万円であります。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は2,371百万円であります。」 — 短期借入金は前年度末の1,150百万円から1,630百万円へ増加し、現金及び現金同等物は2,682百万円から2,371百万円へ減少した。一方、1,000百万円のコミットメントラインは全額未実行で確保している。 (https://komori.app/company/8705/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 その他 「当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。なお、当第１四半期連結会計期間末における借入金の残高は、短期借入金1,850百万円であります。また、当第１四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物の残高は4,270百万円であります。」 — 資金流動性と資金源泉を安定的に確保する調達方針は継続している。短期借入金は前連結会計年度末の1,630百万円から1,850百万円へ増加した一方、現金及び現金同等物は2,371百万円から4,270百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/8705/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 悪化 「当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。なお、当第２四半期連結会計期間末における借入金の残高は短期借入金2,850百万円であります。また、当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物の残高は3,248百万円であります。」 — 短期借入金は第１四半期末の1,850百万円から2,850百万円へ増加し、現金及び現金同等物は第１四半期末の4,270百万円から3,248百万円へ減少した。流動性確保の基本方針は継続しているが、借入依存度の上昇と手元資金の減少が示されている。 (https://komori.app/company/8705/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 前進 「当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。
なお、当第３四半期連結会計期間末における借入金の残高は短期借入金650百万円であります。また、当第３四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物の残高は4,260百万円であります。」 — 短期借入金は前連結会計年度末の1,630百万円から650百万円へ減少し、現金及び現金同等物は2,371百万円から4,260百万円へ増加した。自己資金と借入による流動性確保の方針のもと、残高面で改善が示されている。 (https://komori.app/company/8705/filing/2023-q3)
- FY2024 前進 「なお、当連結会計年度末における借入金の残高は、短期借入金650百万円であります。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は7,154百万円であります。」 — 短期借入金は前年度末の1,630百万円から650百万円へ減少し、現金及び現金同等物は2,371百万円から7,154百万円へ増加した。1,000百万円のコミットメントラインも全額未実行で確保しており、残高面で流動性が改善した。 (https://komori.app/company/8705/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 悪化 「当中間連結会計期間末における借入金の残高は短期借入金3,550百万円であります。また、当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は4,358百万円であります。」 — 短期借入金は前連結会計年度末の650百万円から3,550百万円へ増加し、現金及び現金同等物は7,155百万円から4,358百万円へ減少した。流動性確保の基本方針は継続しているが、借入依存度の上昇と手元資金の減少が示された。 (https://komori.app/company/8705/filing/2024-h1)
- FY2025 その他 「また、必要に応じて社債の発行により資金調達を行う等、柔軟に対応することとしております。なお、当連結会計年度末における借入金の残高は短期借入金600百万円であり、短期社債の残高は2,500百万円であります。」 — 資金流動性確保の手段として、従来の自己資金・借入に加えて短期社債を発行した。年度末の短期社債残高は2,500百万円、現金及び現金同等物は3,712百万円である。 (https://komori.app/company/8705/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 悪化 「なお、当中間連結会計期間末における借入金の残高は短期借入金3,550百万円であり、短期社債の残高は2,500百万円であります。また、当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は3,206百万円であります。」 — 短期借入金は前年度末の600百万円から3,550百万円へ増加し、現金及び現金同等物は3,712百万円から3,206百万円へ減少した。短期社債2,500百万円を含む柔軟な資金調達方針は継続しているが、借入依存度の上昇と手元資金の減少が示された。 (https://komori.app/company/8705/filing/2025-h1)
- FY2026 その他 「なお、当連結会計年度末における借入金の残高は短期借入金1,350百万円であります。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は5,941百万円であります。」 — 短期借入金は前年度末の600百万円から1,350百万円へ増加した一方、現金及び現金同等物は3,712百万円から5,941百万円へ増加した。前年度発行の短期社債2,500百万円は償還し、1,000百万円のコミットメントラインは全額未実行で維持している。 (https://komori.app/company/8705/filing/2025-fy)