# 投資信託の解約・償還損益の会計処理｜百十四銀行（8386）の変遷

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## 経過

- FY2023-Q2 初出 「投資信託（除くＥＴＦ）の解約・償還に伴う差損益について、投資信託全体で益の場合は「有価証券利息配当金」に計上し、損の場合は「その他業務費用」の「国債等債券償還損」に計上しております。当中間連結会計期間は、「有価証券利息配当金」に投資信託の解約・償還益2,187百万円（前中間連結会計期間は1,345百万円）を計上しております。」 — 投資信託の解約・償還に伴う差損益の表示科目を定め、当中間期には21億87百万円の解約・償還益を有価証券利息配当金に計上した。 (https://komori.app/company/8386/filing/2022-q2)
- FY2023 その他 「当連結会計年度は、「有価証券利息配当金」に投資信託の解約・償還益4,186百万円（前連結会計年度は3,092百万円）を計上しております。」 — 投資信託の解約・償還益は30億92百万円から41億86百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/8386/filing/2022-fy)
- FY2024-Q2 その他 「当中間連結会計期間は、「有価証券利息配当金」に投資信託の解約・償還益711百万円（前中間連結会計期間は2,187百万円）を計上しております。」 — 投資信託の解約・償還益は前年同期の21億87百万円から7億11百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/8386/filing/2023-q2)
- FY2024 その他 「当連結会計年度は、「有価証券利息配当金」に投資信託の解約・償還益2,592百万円（前連結会計年度は4,186百万円）を計上しております。」 — 投資信託の解約・償還益は41億86百万円から25億92百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/8386/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「当中間連結会計期間は、「有価証券利息配当金」に投資信託の解約・償還益691百万円（前中間連結会計期間は711百万円）を計上しております。」 — 投資信託の解約・償還益は前年同期の711百万円から691百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/8386/filing/2024-h1)
- FY2026-H1 その他 「当中間連結会計期間は、「有価証券利息配当金」に投資信託の解約・償還益1,403百万円（前中間連結会計期間は691百万円）を計上しております。」 — 投資信託の解約・償還益は前年同期の6億91百万円から14億03百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/8386/filing/2025-h1)
- FY2026 その他 「当連結会計年度は、「有価証券利息配当金」に投資信託の解約・償還益4,561百万円（前連結会計年度は1,563百万円）を計上しております。」 — 投資信託の解約・償還益は15億63百万円から45億61百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/8386/filing/2025-fy)