# 内部統制が十分に機能しないことによる損失・開示影響｜ほくほくフィナンシャルグループ（8377）の変遷

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/8377/threads/b7496e5c6004
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## 経過

- FY2023 初出 「構築した内部統制システムが結果的に十分機能していなかったと評価されるおそれも払拭できません。」 — 内部統制の不十分な機能、想定外の損失・訴訟・当局処分、財務報告に係る内部統制の評価への影響を新たなリスク項目として明示した。 (https://komori.app/company/8377/filing/2022-fy)
- FY2026 再掲 「当社グループは、当社グループの業務を適切にモニターし、管理するための有効な内部統制の構築・維持・運営に努めておりますが、構築した内部統制システムが結果的に十分機能していなかったと評価されるおそれも払拭できません。」 — 内部統制が十分機能しない場合の損失・訴訟・処分・開示影響リスクと、経営会議への報告・見直しを継続している。 (https://komori.app/company/8377/filing/2025-fy)