# 支払期日に支払いを実行できなくなる流動性リスク｜アクシアル　リテイリング（8255）の変遷

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## 経過

- FY2017 初出 「資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理」 — 財務部門が資金繰り計画を作成・更新し、手元流動性を適正値に維持することで管理すると記載している。 (https://komori.app/company/8255/filing/2016-fy)
- FY2021 対処 「当連結会計年度末において、金融機関から借り入れている短期借入金並びに長期借入金（１年内返済予定のものを含む）の残高はありません。」 — 期末の金融機関借入残高がゼロで、現金及び現金同等物は170億23百万円となっており、流動性リスクへの対応状況が改善している。 (https://komori.app/company/8255/filing/2020-fy)
- FY2023 対処 「資金調達の状況については、当連結会計年度末において、金融機関から借り入れている短期借入金並びに長期借入金（１年内返済予定のものを含む）の残高はありません。なお、当連結会計年度においては、金融機関より短期運転資金を延べ359億円調達し、延べ359億円返済しております。」 — 期末の金融機関借入残高ゼロを維持し、短期運転資金は調達と返済を同額で行った。手元流動性は195億39百万円となり、流動性リスクへの対応状況を継続して示している。 (https://komori.app/company/8255/filing/2022-fy)
- FY2024 対処 「当連結会計年度末において、金融機関から借り入れている短期借入金並びに長期借入金（１年内返済予定のものを含む）の残高はありません。」 — 期末の金融機関借入残高ゼロを維持し、現金及び現金同等物は210億19百万円、インタレスト・カバレッジ・レシオは435.8倍となった。 (https://komori.app/company/8255/filing/2023-fy)
- FY2025 対処 「当連結会計年度末において、金融機関から借り入れている短期借入金並びに長期借入金（１年内返済予定のものを含む）の残高はありません。」 — 期末の金融機関借入残高ゼロを維持し、現金及び現金同等物は218億87百万円となった。 (https://komori.app/company/8255/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 対処 「インタレスト・カバレッジ・レシオは、営業キャッシュ・フローの増加により前年同期に比べ168.5ポイント向上し396.8倍となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは81億84百万円、インタレスト・カバレッジ・レシオは396.8倍となり、流動性・利払い能力の指標は前年同期から改善した。 (https://komori.app/company/8255/filing/2025-h1)
- FY2026 対処 「当連結会計年度末において、金融機関から借り入れている短期借入金並びに長期借入金（１年内返済予定のものを含む）の残高はありません。」 — 金融機関借入残高ゼロを維持し、現金及び現金同等物は304億36百万円、インタレスト・カバレッジ・レシオは478.9倍となった。 (https://komori.app/company/8255/filing/2025-fy)
- FY2027-H1 対処 「インタレスト・カバレッジ・レシオは、利息の支払額の減少により前年同期に比べ239.8ポイント向上し636.6倍となりました。」 — 利息支払額の減少により利払い能力の指標が636.6倍へ改善し、流動性リスクへの対応状況を引き続き示している。 (https://komori.app/company/8255/filing/2026-h1)