# 社外役員・内部統制によるガバナンス強化｜松屋（8237）の変遷

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/8237/threads/a30551ba368c
企業ページ: https://komori.app/company/8237

## 経過

- FY2017-Q1 初出 「企業価値の継続的な向上の実現のため、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでおります。この一環として従来から社外取締役・社外監査役を選任しており、現在も社外取締役３名・社外監査役３名を選任し、経営に対する監視機能の強化を図っております。」 — 社外役員、委員会、監査室、執行役員制度などを通じた監視・内部統制を説明。 (https://komori.app/company/8237/filing/2016-q1)
- FY2017-Q2 再掲 「また、当社は、企業価値の継続的な向上の実現のため、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでおります。この一環として従来から社外取締役・社外監査役を選任しており、現在も社外取締役３名・社外監査役３名を選任し、経営に対する監視機能の強化を図っております。」 — 社外役員と内部統制組織を通じたガバナンス強化の説明を再掲。 (https://komori.app/company/8237/filing/2016-q2)
- FY2017-Q3 再掲 「また、当社は、企業価値の継続的な向上の実現のため、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでおります。この一環として従来から社外取締役・社外監査役を選任しており、現在も社外取締役３名・社外監査役３名を選任し、経営に対する監視機能の強化を図っております。」 — 社外役員、委員会、監査室、執行役員制度などを通じたガバナンス強化の説明を再掲。 (https://komori.app/company/8237/filing/2016-q3)
- FY2017 再掲 「企業価値の継続的な向上の実現のため、コーポレート・ガバナンスの強化を経営上の重要課題と位置づけ、コンプライアンス、危機管理、内部統制、ＩＲ等の充実に努めております。」 — 社外役員、執行役員制度、各種委員会、グループ監査室等によるガバナンス強化を再掲。 (https://komori.app/company/8237/filing/2016-fy)
- FY2018-Q1 再掲 「また、当社は、企業価値の継続的な向上の実現のため、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでおります。この一環として従来から社外取締役・社外監査役を選任しており、現在も社外取締役３名・社外監査役３名を選任し、経営に対する監視機能の強化を図っております。」 — 社外取締役・社外監査役、各種委員会、グループ監査室、執行役員制度等によるガバナンス強化を再掲。 (https://komori.app/company/8237/filing/2017-q1)
- FY2018-Q3 再掲 「また、当社は、企業価値の継続的な向上の実現のため、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでおります。この一環として従来から社外取締役・社外監査役を選任しており、現在も社外取締役３名・社外監査役３名を選任し、経営に対する監視機能の強化を図っております。」 — 社外取締役・社外監査役、各種委員会、グループ監査室、執行役員制度等によるガバナンス強化を再掲。 (https://komori.app/company/8237/filing/2017-q3)
- FY2018 再掲 「当社は、企業価値の継続的な向上の実現のため、コーポレート・ガバナンスの強化を経営上の重要課題と位置づけ、コンプライアンス、危機管理、内部統制、ＩＲ等の充実に努めております。」 — 社外役員、執行役員制度、各種委員会、グループ監査室等によるガバナンス強化を再掲。 (https://komori.app/company/8237/filing/2017-fy)
- FY2019-Q2 再掲 「また、当社は、企業価値の継続的な向上の実現のため、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでおります。この一環として従来から社外取締役・社外監査役を選任しており、現在も社外取締役３名・社外監査役３名を選任し、経営に対する監視機能の強化を図っております。」 — 社外取締役3名・社外監査役3名、各種委員会、グループ監査室等によるガバナンス強化を再掲。 (https://komori.app/company/8237/filing/2018-q2)
- FY2020-Q1 再掲 「この一環として従来から社外取締役・社外監査役を選任しており、現在も社外取締役３名（うち独立社外取締役２名）・社外監査役３名（うち独立社外監査役３名）を選任し、経営に対する監視機能の強化を図っております。取締役の指名や報酬については、社外取締役が過半数を占める指名・報酬委員会において、審議した内容を取締役会に諮り決定することで、客観性、公正性を高めております。」 — 社外役員の独立性の内訳と、社外取締役が過半数を占める指名・報酬委員会による客観性・公正性確保を具体的に記載した。 (https://komori.app/company/8237/filing/2019-q1)
- FY2020-Q2 再掲 「当社は、企業価値の継続的な向上の実現のため、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでおります。この一環として従来から社外取締役・社外監査役を選任しており、現在も社外取締役３名（うち独立社外取締役２名）・社外監査役３名（うち独立社外監査役３名）を選任し、経営に対する監視機能の強化を図っております。取締役の指名や報酬については、社外取締役が過半数を占める指名・報酬委員会において、審議した内容を取締役会に諮り決定することで、客観性、公正性を高めております。」 — 社外役員の人数・独立性と、社外取締役が過半数を占める指名・報酬委員会によるガバナンス強化を再掲した。 (https://komori.app/company/8237/filing/2019-q2)
- FY2020-Q3 再掲 「当社は、企業価値の継続的な向上の実現のため、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでおります。この一環として従来から社外取締役・社外監査役を選任しており、現在も社外取締役３名（うち独立社外取締役２名）・社外監査役３名（うち独立社外監査役３名）を選任し、経営に対する監視機能の強化を図っております。取締役の指名や報酬については、社外取締役が過半数を占める指名・報酬委員会において、審議した内容を取締役会に諮り決定することで、客観性、公正性を高めております。」 — 社外役員の人数・独立性と、社外取締役が過半数を占める指名・報酬委員会によるガバナンス強化を再掲した。 (https://komori.app/company/8237/filing/2019-q3)
- FY2020 再掲 「現在も社外取締役３名（うち独立社外取締役２名）・社外監査役３名（うち独立社外監査役３名）を選任し、経営に対する監視機能の強化を図っております。取締役の指名や報酬については、社外取締役が過半数を占める指名・報酬委員会において、審議した内容を取締役会に諮り決定することで、客観性、公正性を高めております。」 — 社外役員の人数・独立性と、社外取締役が過半数を占める指名・報酬委員会による監督体制を再掲した。 (https://komori.app/company/8237/filing/2019-fy)
- FY2021-Q1 再掲 「当社は、企業価値の継続的な向上の実現のため、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでおります。この一環として従来から社外取締役・社外監査役を選任しており、現在も社外取締役３名（うち独立社外取締役２名）・社外監査役３名（うち独立社外監査役３名）を選任し、経営に対する監視機能の強化を図っております。」 — 社外取締役・社外監査役の人数と独立性を含むガバナンス強化方針を再掲した。 (https://komori.app/company/8237/filing/2020-q1)
- FY2021-Q3 再掲 「また、当社は、企業価値の継続的な向上の実現のため、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでおります。この一環として従来から社外取締役・社外監査役を選任しており、現在も社外取締役３名（うち独立社外取締役２名）・社外監査役３名（うち独立社外監査役３名）を選任し、経営に対する監視機能の強化を図っております。」 — 社外取締役3名、社外監査役3名および独立性の内訳を含むガバナンス強化方針を再掲した。 (https://komori.app/company/8237/filing/2020-q3)
- FY2022-Q1 再掲 「また、当社は、企業価値の継続的な向上の実現のため、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでおります。この一環として従来から社外取締役・社外監査役を選任しており、現在も社外取締役３名（うち独立社外取締役２名）・社外監査役３名（うち独立社外監査役３名）を選任し、経営に対する監視機能の強化を図っております。取締役の指名や報酬については、社外取締役が過半数を占める指名・報酬委員会において、審議した内容を取締役会に諮り決定することで、客観性、公正性を高めております。」 — 社外取締役3名・社外監査役3名の体制、独立性および社外取締役が過半数を占める指名・報酬委員会を再掲した。 (https://komori.app/company/8237/filing/2021-q1)
- FY2022-Q2 再掲 「当社は、企業価値の継続的な向上の実現のため、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでおります。この一環として従来から社外取締役・社外監査役を選任しており、現在も社外取締役３名（うち独立社外取締役２名）・社外監査役３名（うち独立社外監査役３名）を選任し、経営に対する監視機能の強化を図っております。取締役の指名や報酬については、社外取締役が過半数を占める指名・報酬委員会において、審議した内容を取締役会に諮り決定することで、客観性、公正性を高めております。」 — 社外役員の人数・独立性と、社外取締役が過半数を占める指名・報酬委員会によるガバナンス強化を再掲した。 (https://komori.app/company/8237/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 再掲 「現在も社外取締役３名（うち独立社外取締役２名）・社外監査役３名（うち独立社外監査役３名）を選任し、経営に対する監視機能の強化を図っております。取締役の指名や報酬については、社外取締役が過半数を占める指名・報酬委員会において、審議した内容を取締役会に諮り決定することで、客観性、公正性を高めております。」 — 社外役員の人数・独立性と、社外取締役が過半数を占める指名・報酬委員会によるガバナンス強化を再掲した。 (https://komori.app/company/8237/filing/2021-q3)
- FY2022 前進 「当社は、2022年５月26日開催の第153期定時株主総会の決議を経て、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行いたしました。監査等委員会設置会社への移行は、取締役会の監督機能を強化し、コーポレート・ガバナンスを強化することにより、経営の透明性を一層向上させるとともに意思決定のさらなる迅速化を可能とすることを目的としております。」 — 監査役会設置会社から監査等委員会設置会社への移行が完了した。取締役13名中7名を社外取締役とし、監査等委員4名中3名を社外取締役とする体制も示された。 (https://komori.app/company/8237/filing/2021-fy)
- FY2023-Q2 前進 「また、当社は、企業価値の継続的な向上の実現のため、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでおります。この一環として2022年５月に監査等委員会設置会社へ移行いたしました。経営の透明性の一層の向上と意思決定のさらなる迅速化を目的としており、取締役会の過半数を社外取締役（取締役会の３分の１以上を独立社外取締役）で構成することにより、経営に対する監督機能のさらなる強化を図ってまいります。また、取締役の指名や報酬については、指名・報酬委員会により審議しておりますが、当該委員会の委員長を独立社外取締役とし（従来は代表取締役社長執行役員）、その構成メンバーの過半数を独立社外取締役とすることで、客観性、公正性を高めてまいります。」 — 監査等委員会設置会社への移行に加え、取締役会の社外取締役構成、独立社外取締役の比率、指名・報酬委員会の委員長および構成を具体化した。 (https://komori.app/company/8237/filing/2022-q1)
- FY2023-Q3 再掲 「この一環として2022年５月に監査等委員会設置会社へ移行いたしました。経営の透明性の一層の向上と意思決定のさらなる迅速化を目的としており、取締役会の過半数を社外取締役（取締役会の３分の１以上を独立社外取締役）で構成することにより、経営に対する監督機能のさらなる強化を図ってまいります。また、取締役の指名や報酬については、指名・報酬委員会により審議しておりますが、当該委員会の委員長を独立社外取締役とし、その構成メンバーの過半数を独立社外取締役とすることで、客観性、公正性を高めてまいります。」 — 監査等委員会設置会社への移行、取締役会の社外取締役構成、独立社外取締役を委員長とする指名・報酬委員会の方針を再掲した。 (https://komori.app/company/8237/filing/2022-q2)
- FY2024-Q2 再掲 「また、当社は、企業価値の継続的な向上の実現のため、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでおります。この一環として2022年５月に監査等委員会設置会社へ移行いたしました。経営の透明性の一層の向上と意思決定のさらなる迅速化を目的としており、取締役会の過半数を社外取締役（取締役会の３分の１以上を独立社外取締役）で構成することにより、経営に対する監督機能のさらなる強化を図っております。また、取締役の指名や報酬については、指名・報酬委員会により審議しておりますが、当該委員会の委員長を独立社外取締役とし（従来は代表取締役社長執行役員）、その構成メンバーの過半数を独立社外取締役とすることで、客観性、公正性を高めております。」 — 監査等委員会設置会社への移行後の社外取締役構成、独立社外取締役の比率、指名・報酬委員会の体制を再掲した。 (https://komori.app/company/8237/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 再掲 「この一環として2022年５月に監査等委員会設置会社へ移行いたしました。経営の透明性の一層の向上と意思決定のさらなる迅速化を目的としており、取締役会の過半数を社外取締役（取締役会の３分の１以上を独立社外取締役）で構成することにより、経営に対する監督機能のさらなる強化を図っております。」 — 監査等委員会設置会社への移行後の社外取締役構成、独立社外取締役の比率、監督機能強化の方針を再掲した。 (https://komori.app/company/8237/filing/2023-q3)
- FY2024 前進 「なお、当社は、取締役会の構成および運営等の一層の改善を図ることを目的に、年一回、取締役会の実効性に関する分析・評価を実施しております。今回初めて第三者機関を活用して分析・評価を行ない、その結果を取締役会においてレビューし、当社取締役会の実効性は確保されていると評価いたしました。」 — 取締役会の実効性評価について、初めて第三者機関を活用した分析・評価を実施し、結果を取締役会でレビューした。 (https://komori.app/company/8237/filing/2023-fy)
- FY2025-Q1 再掲 「また、当社は、企業価値の継続的な向上の実現のため、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでおります。この一環として2022年５月に監査等委員会設置会社へ移行いたしました。経営の透明性の一層の向上と意思決定のさらなる迅速化を目的としており、取締役会の過半数を社外取締役（取締役会の３分の１以上を独立社外取締役）で構成することにより、経営に対する監督機能のさらなる強化を図っております。」 — 監査等委員会設置会社への移行、取締役会の社外取締役構成、独立社外取締役の比率による監督機能強化を再掲した。 (https://komori.app/company/8237/filing/2024-q1)
- FY2025-H1 再掲 「また、当社は、企業価値の継続的な向上の実現のため、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでおります。この一環として2022年５月に監査等委員会設置会社へ移行いたしました。経営の透明性の一層の向上と意思決定のさらなる迅速化を目的としており、取締役会の過半数を社外取締役（取締役会の３分の１以上を独立社外取締役）で構成することにより、経営に対する監督機能のさらなる強化を図っております。」 — 監査等委員会設置会社への移行、取締役会の社外取締役構成、独立社外取締役の比率によるガバナンス強化方針を再掲した。 (https://komori.app/company/8237/filing/2024-h1)
- 2026-04-30 再掲 「取締役候補者の選任にあたりましては、過半数が独立社外取締役で構成されている指名・報酬委員会の審議を経ております。」 — 独立社外取締役を含む指名・報酬委員会による取締役候補者選任の審議を再掲した。 (https://komori.app/company/8237/disclosure/20260428513823)
- 2026-04-30 前進 「当事業年度においては本委員会を 4 回開催し、各種法令の遵守体制および情報管理体制の両者についてモニタリングおよび強化ならびに各管理部門における主な課題および今後の対応等の報告を行いました。」 — コンプライアンス委員会、危機管理委員会、グループ監査室および監査等委員会の運用状況を、開催回数・モニタリング・報告経路を含めて具体化した。 (https://komori.app/company/8237/disclosure/20260428513824)
- 2026-05-01 前進 「独立役員の資格を充たす者を全て独立役員に指定している」 — 2026年5月28日開催予定の定時株主総会における社外役員の選任議案に伴い、社外取締役7名を独立役員として届け出た。井上ゆかり氏は新任として記載され、社外取締役による監督機能と独立性の構成が具体化された。 (https://komori.app/company/8237/disclosure/20260425510961)
- FY2026 前進 「当社は、2026年５月28日開催予定の定時株主総会の議案（決議事項）として、「取締役（監査等委員である取締役を除く。）９名選任の件」および「監査等委員である取締役４名選任の件」を上程しており、当該議案がそれぞれ承認可決されますと、取締役13名（うち社外取締役７名）となる予定です。」 — 提出日現在の社外取締役6名から、株主総会議案が承認された場合は社外取締役7名を含む13名体制となる予定を示した。 (https://komori.app/company/8237/filing/2025-fy)
- 2026-05-29 再掲 「【当社のコーポレート・ガバナンス体制】」 — 取締役会、監査等委員会、指名・報酬委員会、グループ監査室、コンプライアンス委員会、危機管理委員会およびサステナビリティ委員会を含むコーポレート・ガバナンス体制を図示した。既存のガバナンス強化テーマに対する体制の再掲であり、新たな機関構成や具体的な変更は示されていない。 (https://komori.app/company/8237/disclosure/20260507517714)
- 2026-05-29 再掲 「指名・報酬委員会」 — コーポレート・ガバナンス体制において、指名・報酬委員会が取締役会への諮問・答申を行う体制を図示した。 (https://komori.app/company/8237/disclosure/20260529554636)
- 2026-06-01 達成 「なお、第1号議案から第3号議案のすべての議案は、原案どおり承認可決されました。」 — 取締役9名および監査等委員である取締役4名の選任議案が承認可決され、前回の有価証券報告書で示されていた取締役体制の予定が、株主総会決議を経た。 (https://komori.app/company/8237/disclosure/20260529555320)