# 売上債権・棚卸資産の増加による営業キャッシュ・フロー支出｜タカチホ（8225）の変遷

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## 経過

- FY2017-Q2 初出 「営業活動の結果使用した資金は17百万円（前年同四半期は38百万円の獲得）となりました。これは主に税金等調整前四半期純利益217百万円及び減価償却費114百万円による収入に対して、売上債権の増加240百万円、たな卸資産の増加39百万円及び法人税等の支払額76百万円による支出の差額によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが前年同四半期の収入から17百万円の支出に転じ、その要因として売上債権・棚卸資産の増加等が示されている。 (https://komori.app/company/8225/filing/2016-q2)
- FY2017-Q3 その他 「これは主に現金及び預金が608百万円の減少、商品及び製品が204百万円、受取手形及び売掛金が138百万円それぞれ増加したことによるものであります。」 — 第3四半期報告書では四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていないが、売上債権と商品・製品の増加は財政状態の変動要因として継続して示されている。 (https://komori.app/company/8225/filing/2016-q3)
- FY2017 その他 「営業活動の結果増加した資金は、417百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは417百万円の収入となり、売上債権の増減額は39,688千円、たな卸資産の増減額は3,614千円の収入要因となっている。 (https://komori.app/company/8225/filing/2016-fy)
- FY2018-Q1 その他 「これは主に受取手形及び売掛金が105百万円、商品及び製品が133百万円それぞれ増加した反面、現金及び預金が275百万円減少したことによるものであります。」 — 前年度末から売上債権と商品・製品が増加し、現金及び預金が減少している。 (https://komori.app/company/8225/filing/2017-q1)
- FY2018-Q2 その他 「営業活動の結果使用した資金は66百万円（前年同四半期は17百万円の使用）となりました。これは主に税金等調整前四半期純利益222百万円及び減価償却費107百万円による収入に対して、売上債権の増加374百万円、たな卸資産の増加54百万円による支出の差額によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの支出が前年同四半期の17百万円から66百万円へ拡大し、売上債権・棚卸資産の増加額も示されている。 (https://komori.app/company/8225/filing/2017-q2)
- FY2018-Q3 その他 「これは主に現金及び預金が379百万円減少したものの、商品及び製品が224百万円、受取手形及び売掛金が184百万円それぞれ増加したことによるものであります。」 — 第3四半期末に、現金及び預金が減少する一方、商品及び製品と受取手形及び売掛金が増加している。 (https://komori.app/company/8225/filing/2017-q3)
- FY2018 その他 「営業活動の結果増加した資金は、406百万円となりました。これは主に税引前当期純利益203百万円及び減価償却費189百万円によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは406百万円の収入となった。売上債権の増減額は9百万円の支出、たな卸資産の増減額は25百万円の収入要因となっており、従来の売上債権・棚卸資産増加による支出から構図が変化している。 (https://komori.app/company/8225/filing/2017-fy)
- FY2019-Q1 その他 「これは主に受取手形及び売掛金が128百万円、商品及び製品が98百万円それぞれ増加した反面、流動資産その他が39百万円減少したことによるものであります。」 — 前連結会計年度末から売上債権と商品・製品が増加している。第1四半期のため四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/8225/filing/2018-q1)
- FY2019-Q2 その他 「営業活動の結果使用した資金は163百万円（前年同四半期は66百万円の使用）となりました。これは主に税金等調整前四半期純利益254百万円及び減価償却費79百万円による収入に対して、売上債権の増加362百万円、たな卸資産の増加65百万円、役員退職慰労引当金の減少56百万円による支出の差額によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの支出が前年同期の66百万円から163百万円へ拡大し、売上債権・棚卸資産の増加額も増えている。 (https://komori.app/company/8225/filing/2018-q2)
- FY2019-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における流動資産は2,148百万円となり、前連結会計年度末に比べ357百万円（19.9％）増加いたしました。これは主に現金及び預金が65百万円減少したものの、商品及び製品が262百万円、受取手形及び売掛金が206百万円それぞれ増加したことによるものであります。」 — 現金及び預金が減少する一方、商品及び製品と受取手形及び売掛金が増加している。 (https://komori.app/company/8225/filing/2018-q3)
- FY2020-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における流動資産は2,146百万円となり、前連結会計年度末に比べ392百万円（22.4％）増加いたしました。これは主に受取手形及び売掛金が163百万円、商品及び製品が121百万円、現金及び預金が112百万円、それぞれ増加したことによるものであります。」 — 売上債権と商品・製品が増加し、今回は現金及び預金も増加している。流動資産は前年度末比22.4％増加した。 (https://komori.app/company/8225/filing/2019-q1)
- FY2020-Q2 その他 「営業活動の結果獲得した資金は75百万円（前年同四半期は163百万円の使用）となりました。これは主に税金等調整前四半期純利益274百万円及び減価償却費69百万円による収入に対して、売上債権の増加231百万円による支出の差額によるものであります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の163百万円の支出から75百万円の収入に転じた。一方、売上債権の増加は引き続き支出要因となっている。 (https://komori.app/company/8225/filing/2019-q2)
- FY2020-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における流動資産は2,308百万円となり、前連結会計年度末に比べ554百万円（31.6％）増加いたしました。これは主に現金及び預金が18百万円減少したものの、商品及び製品が201百万円、受取手形及び売掛金が393百万円それぞれ増加したことによるものであります。」 — 売上債権が393百万円、商品及び製品が201百万円増加し、流動資産は前年度末比31.6％増加している。 (https://komori.app/company/8225/filing/2019-q3)
- FY2020 その他 「営業活動の結果増加した資金は、361百万円（前連結会計年度末は248百万円の増加）となりました。これは主に売上債権の減少額328百万円によるものであります。」 — 売上債権が328百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローは248百万円から361百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/8225/filing/2019-fy)
- FY2021-Q1 その他 「これは主に受取手形及び売掛金が192百万円、商品及び製品が67百万円、それぞれ減少したものの、現金及び預金が739百万円増加したことによるものであります。」 — 前連結会計年度末から売上債権と商品・製品が減少する一方、現金及び預金が739百万円増加し、流動資産は30.4％増加した。 (https://komori.app/company/8225/filing/2020-q1)
- FY2021-Q2 その他 「営業活動の結果使用した資金は176百万円の支出（前年同四半期は75百万円の獲得）となりました。これは主に税金等調整前四半期純損失552百万円、減価償却費60百万円、たな卸資産の減少額140百万円、未払消費税等の減少額60百万円によるものであります。」 — 棚卸資産は140百万円減少し、売上債権も7,875千円の減少要因となった一方、税前損失の影響で営業キャッシュ・フローは前年同期の収入から176百万円の支出に転じている。 (https://komori.app/company/8225/filing/2020-q2)
- FY2021-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における流動資産は2,344百万円となり、前連結会計年度末に比べ738百万円（46.0％）増加いたしました。これは主に現金及び預金が491百万円、商品及び製品が20百万円、受取手形及び売掛金が175百万円それぞれ増加したことによるものであります。」 — 現金及び預金、商品及び製品、受取手形及び売掛金がいずれも前年度末から増加し、流動資産は46.0％増加している。 (https://komori.app/company/8225/filing/2020-q3)
- FY2021 その他 「営業活動の結果減少した資金は、210百万円（前連結会計年度末は361百万円の増加）となりました。これは主に税金等調整前当期純損失691百万円、減損損失による増加額148百万円及びたな卸資産の減少額136百万円によるものであります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年の361百万円の収入から210百万円の支出へ転じた。売上債権96,923千円、棚卸資産136,955千円の減少は収入要因となった一方、税前損失が大きな支出要因となっている。 (https://komori.app/company/8225/filing/2020-fy)
- FY2022-Q1 その他 「これは主に現金及び預金が30百万円、商品及び製品が55百万円、それぞれ増加したことによるものであります。」 — 前連結会計年度末から現金及び預金と商品及び製品が増加し、受取手形及び売掛金は321百万円へ減少している。 (https://komori.app/company/8225/filing/2021-q1)
- FY2022-Q2 その他 「営業活動の結果減少した資金は、18百万円（前年同四半期は176百万円の減少）となりました。これは主に税金等調整前四半期純損失91百万円、法人税等の支払14百万円によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの支出は前年同期の176百万円から18百万円へ縮小した。一方、売上債権は20,877千円の支出要因、棚卸資産は3,509千円の減少要因となっている。 (https://komori.app/company/8225/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における流動資産は2,283百万円となり、前連結会計年度末に比べ667百万円（41.3％）増加いたしました。これは主に受取手形及び売掛金が368百万円、現金及び預金が176百万円、商品及び製品が152百万円それぞれ増加したことによるものであります。」 — 前連結会計年度末から受取手形及び売掛金、商品及び製品が増加し、流動資産は41.3％増加した。 (https://komori.app/company/8225/filing/2021-q3)
- FY2023-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における流動資産は2,193百万円となり、前連結会計年度末に比べ577百万円（35.7％）増加いたしました。これは主に現金及び預金が202百万円、受取手形及び売掛金が265百万円、商品及び製品が113百万円、それぞれ増加したことによるものであります。」 — 前連結会計年度末から、現金及び預金、売上債権、商品及び製品がいずれも増加し、流動資産は35.7％増加している。 (https://komori.app/company/8225/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 その他 「当第２四半期連結会計期間末における流動資産は2,388百万円となり、前連結会計年度末に比べ772百万円（47.8％）増加いたしました。これは主に現金及び預金が429百万円、受取手形及び売掛金が278百万円増加したことによるものであります。／営業活動の結果増加した資金は、49百万円（前年同四半期は18百万円の減少）となりました。」 — 現金及び預金429百万円、売上債権278百万円、棚卸資産68百万円が増加し、営業キャッシュ・フローは前年同期の18百万円の支出から49百万円の収入へ転じている。 (https://komori.app/company/8225/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における流動資産は2,670百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,054百万円（65.2％）増加いたしました。これは主に受取手形及び売掛金が509百万円、現金及び預金が326百万円、商品及び製品が220百万円それぞれ増加したことによるものであります。」 — 受取手形及び売掛金、商品及び製品、現金及び預金が前連結会計年度末から増加し、流動資産は65.2％増加している。 (https://komori.app/company/8225/filing/2022-q3)
- FY2023 その他 「営業活動の結果増加した資金は、392百万円（前連結会計年度末は11百万円の減少）となりました。これは主に税金等調整前当期純利益377百万円、減価償却費93百万円によるものであります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年の11百万円の支出から392百万円の収入へ転じた。一方、売上債権は236,546千円増加し、営業キャッシュ・フローの支出要因となっている。 (https://komori.app/company/8225/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における流動資産は2,428百万円となり、前連結会計年度末に比べ401百万円（19.8％）増加いたしました。これは主に現金及び預金が137百万円、受取手形及び売掛金が130百万円、商品及び製品が132百万円、それぞれ増加したことによるものであります。」 — 現金及び預金、売上債権、商品及び製品がいずれも増加し、流動資産は前年度末比19.8％増加している。 (https://komori.app/company/8225/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 その他 「営業活動の結果減少した資金は、60百万円（前年同四半期は49百万円の増加）となりました。これは主に税金等調整前四半期純利益346百万円があったものの、売上債権の292百万円増加、棚卸資産の79百万円増加、法人税等の支払いによる支出67百万円によるものであります。」 — 売上債権292百万円、棚卸資産79百万円の増加などにより、営業キャッシュ・フローは前年同期の49百万円の収入から60百万円の支出へ転じた。 (https://komori.app/company/8225/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における流動資産は2,314百万円となり、前連結会計年度末に比べ288百万円（14.2％）増加いたしました。これは主に受取手形及び売掛金が201百万円、商品及び製品が245百万円それぞれ増加した一方、現金及び預金が169百万円減少したことによるものであります。」 — 売上債権が201百万円、商品及び製品が245百万円増加する一方、現金及び預金は169百万円減少し、流動資産は14.2％増加している。 (https://komori.app/company/8225/filing/2023-q3)
- FY2024 その他 「営業活動の結果増加した資金は、333百万円（前連結会計年度末は392百万円の増加）となりました。これは主に税金等調整前当期純利益427百万円、法人税等の支払100万円によるものであります。」 — 営業キャッシュ・フローは392百万円から333百万円へ減少した。売上債権は46,107千円、棚卸資産は41,151千円の増加要因となっている。 (https://komori.app/company/8225/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「営業活動の結果増加した資金は、72百万円（前年同期は60百万円の減少）となりました。これは主に税金等調整前中間純利益357百万円があったものの、売上債権の273百万円増加、棚卸資産の51百万円増加、法人税等の支払いによる支出37百万円によるものであります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の60百万円の支出から72百万円の収入へ転じた一方、売上債権・棚卸資産の増加は引き続き支出要因となっている。 (https://komori.app/company/8225/filing/2024-h1)
- FY2025 その他 「営業活動の結果増加した資金は、376百万円（前連結会計年度末は333百万円の増加）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは333百万円から376百万円へ増加した。一方、売上債権17,780千円、棚卸資産15,248千円の増加は引き続き支出要因となっている。 (https://komori.app/company/8225/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 その他 「営業活動の結果増加した資金は、111百万円（前年同期は72百万円の増加）となりました。これは主に税金等調整前中間純利益485百万円、仕入債務の88百万円増加があったものの、売上債権の520百万円増加、法人税等の支払いによる支出37百万円によるものであります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の72百万円から111百万円へ増加した一方、売上債権520百万円の増加が支出要因となっている。 (https://komori.app/company/8225/filing/2025-h1)
- FY2026 その他 「営業活動の結果増加した資金は、605百万円（前連結会計年度末は376百万円の増加）となりました。これは主に税金等調整前当期純利益472百万円、法人税等の支払70万円によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは376百万円から605百万円へ増加した。売上債権の増加は17,555千円の支出要因となった一方、棚卸資産は14,663千円の収入要因となっている。 (https://komori.app/company/8225/filing/2025-fy)