# 感染症下の有利子負債増加と財務体質悪化｜ＡＯＫＩホールディングス（8214）の変遷

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## 経過

- FY2021 初出 「同感染症の影響を大きく受けたこと等により純損失となり、また、エンターテイメント事業の複合カフェで積極的な出店を行ったことにより、有形固定資産が増加し、それに見合う程度の長期借入を行ったことで有利子負債が増加しております。この結果、自己資本比率は低下傾向にあります。」 — 感染症による損失と出店投資に伴い有利子負債が増加し、自己資本比率が61.3％から52.9％へ低下した。長期化時には財政状態がさらに悪化する可能性を記載している。 (https://komori.app/company/8214/filing/2020-fy)
- FY2022-Q1 その他 「当第１四半期連結累計期間に法人税等の納税やエンターテイメント事業の設備投資等及び新型コロナウイルス感染症の長期化に備え、金融機関から90億円の長期借入れを実施いたしました。」 — 感染症長期化と出店・設備投資に備える長期借入れを継続した。自己資本比率は前期末52.9％から53.1％となっている。 (https://komori.app/company/8214/filing/2021-q1)
- FY2022-Q2 その他 「当第２四半期連結累計期間に法人税等の納税やエンターテイメント事業の設備投資等及び新型コロナウイルス感染症の長期化に備え、金融機関から90億円の長期借入れを実施いたしました。」 — 感染症長期化と設備投資等に備える長期借入れを継続し、同時に短期借入金50億円を返済した。 (https://komori.app/company/8214/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 対処 「自己資本比率は53.5％となり、前連結会計年度末に比べ0.6ポイント上昇いたしました。」 — 長期借入れ90億円を実施した一方、約定返済等により借入金が減少し、自己資本比率は前期末52.9％から53.5％へ上昇した。 (https://komori.app/company/8214/filing/2021-q3)
- FY2023-Q1 対処 「自己資本比率
(％)
53.1
55.7
54.5」 — 自己資本比率は前年同期の53.1％および前連結会計年度末の54.5％から、当四半期末には55.7％へ上昇した。 (https://komori.app/company/8214/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 対処 「自己資本比率
(％)
54.0
57.7
54.5」 — 自己資本比率は当第2四半期末に57.7％となり、前年同期54.0％および前連結会計年度末54.5％を上回った。長期借入金も約定返済等により減少している。 (https://komori.app/company/8214/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 対処 「自己資本比率
(％)
53.5
57.1
54.5
固定負債は、長期借入金が約定返済等により77億19百万円減少したこと等により、前連結会計年度末と比べ83億43百万円減少いたしました。」 — 自己資本比率は前年同期53.5％・前期末54.5％から57.1％へ上昇し、長期借入金も約定返済等により減少した。 (https://komori.app/company/8214/filing/2022-q3)
- FY2023 対処 「流動負債は、買掛金が仕入高の増加等により26億91百万円増加した一方、固定負債は、長期借入金が約定返済等により81億７百万円減少したこと等により、前連結会計年度末と比べ86億91百万円減少いたしました。」 — 長期借入金が約定返済等により81億07百万円減少し、自己資本比率も前期末54.5％から56.5％へ上昇した。感染症下で悪化した財務体質は改善方向にある。 (https://komori.app/company/8214/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 対処 「自己資本比率
(％)
55.7
58.3
56.5」 — 自己資本比率は当四半期末58.3％となり、前年同期55.7％および前連結会計年度末56.5％を上回った。感染症下で悪化した財務体質は改善方向にある。 (https://komori.app/company/8214/filing/2023-q1)
- FY2024-Q3 対処 「自己資本比率
(％)
56.9
59.9
56.5」 — 自己資本比率は当第3四半期末に59.9％となり、前年同期56.9％および前連結会計年度末56.5％を上回った。感染症下で悪化した財務体質は改善方向にある。 (https://komori.app/company/8214/filing/2023-q2)
- FY2025-H1 対処 「自己資本比率
(％)
59.7
61.6
57.9」 — 自己資本比率は当中間期末61.6％となり、前年同期59.7％および前連結会計年度末57.9％を上回った。感染症下で悪化した財務体質は改善方向にある。 (https://komori.app/company/8214/filing/2024-h1)
- 2026-05-12 対処 「自己資本比率                  64.3                        60.9」 — 自己資本比率が前期末の60.9％から64.3％へ上昇し、感染症下で悪化した財務体質の改善が進んだ。 (https://komori.app/company/8214/disclosure/20260508520915)
- FY2026 対処 「当期の財政状態につきましては、売上高の増加等に伴う営業活動によるキャッシュ・フローの創出を背景に、有利子負債の削減を進めた結果、自己資本比率は改善し財務健全性が高まっております。」 — 自己資本比率は前期末60.9％から64.3％へ上昇し、長期借入金も67億24百万円減少した。感染症下で悪化した財務体質の改善を継続している。 (https://komori.app/company/8214/filing/2025-fy)
- 2026-08-07 対処 「2027年３月期第１四半期　67.9」 — 自己資本比率が前期末の64.3％から67.9％へ上昇し、財務体質の改善を示した。 (https://komori.app/company/8214/disclosure/20260806513247)
- 2026-11-06 対処 「固定負債は、長期借入金が７億56百万円減少したこと等により、前連結会計年度末と比べ12億53百万円減少いたしました。」 — 自己資本比率は64.3％から65.9％へ上昇し、長期借入金も7億56百万円減少したため、財務体質の改善を継続した。 (https://komori.app/company/8214/disclosure/20261105565826)