# モスフードサービス（8153） FY2026 H1 半期報告書 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/8153/filing/2026-h1 提出日: 2026-11-13 対象期間: 2026-04-01 〜 2027-03-31 企業ページ: https://komori.app/company/8153 原本（EDINET）: https://disclosure2dl.edinet-fsa.go.jp/searchdocument/pdf/S100ZGJA.pdf ## 要点 当中間連結会計期間では、中期経営計画（2025-2027年度）の2年目として施策を推進し、売上は増収となった一方で原材料費の高騰等の影響により利益は減少しました。加えて、株式会社ビー・ワイ・オーを全株式取得して連結子会社化したことにより「BYO事業」を新たに加えた5区分にセグメント区分を変更し、連結子会社の株式会社モスクレジットは吸収合併により連結範囲から除外しました。 ## 事業 本中間連結会計期間において、モスフードサービスグループは中期経営計画（2025-2027年度）の2年目として施策を推進するとともに、ビー・ワイ・オー（BYO）を連結子会社化したことによりセグメント区分を従来の4区分から「BYO事業」を加えた5区分へ変更しました。海外事業の基盤強化、国内モスバーガー事業の収益基盤強化、グロース事業の育成を並行して推進するとともに、モスフードサービスはモスクレジットの吸収合併を実施して連結範囲を見直しました。主要関係会社の異動として、ビー・ワイ・オー社の全株式を取得して連結子会社とした一方、連結子会社であった株式会社モスクレジットは吸収合併により連結範囲から除外しました（詳細は注記事項参照）。当中間連結計算期間の連結売上高は58,682百万円、前年同期比15.6%増、営業利益は3,068百万円、経常利益は3,251百万円、親会社株主に帰属する中間純利益は1,828百万円、中間包括利益は1,898百万円、自己資本比率は61.5%、現金及び現金同等物の中間期末残高は15,340百万円、総資産額は97,404百万円となりました。 ## 数字 - 研究開発費: 6百万円 - 設備投資: 0百万円 ## セグメント - 国内モスバーガー事業 / 売上高 446億円 / 営業利益 44億円 - 海外事業 / 売上高 80億円 / 営業利益 62百万円 - グロース事業 / 売上高 10億円 / 営業利益 -1億円 - BYO事業 / 売上高 50億円 / 営業利益 22百万円 - その他の事業 / 売上高 85百万円 / 営業利益 1億円 ## 有価証券報告書にだけ載る項目 - 沿革: 沿革と中期目標。 ## 前回からの変化 ### サプライチェーン BYO事業の連結子会社化に伴う販売網（国内/台湾）と、店舗デジタル施策（「お席で注文」/セルフレジ関連）の言及を反映。あわせて、台湾側の関連会社（魔術食品工業）に関する既存製造拠点エントリへ言及追記。新商品名から派生する主要食材（アボカド、ブラックアンガス牛肉、鶏卵）を追加。 - + お席で注文機能 - + BYO国内店舗網 - + BYO台湾店舗網 - + アボカド - + ブラックアンガス牛肉 - + 鶏卵（月見） ### 戦略的賭け 2026年11月13日提出の中間報告書では、既存の中期経営計画（2025-2027年度）、店舗DX（お席で注文・セルフレジ）、価格のグラデーション化戦略、モスクレジット吸収合併、国内店舗設備投資、台湾製造子会社の新工場投資、新規飲食事業（グロース事業）の推進が再言及されている。加えて、ビー・ワイ・オー社の全株式取得とBYO連結子会社化、BYOの和食業態拡大と共同販促・共同調達・サプライチェーン最適化、和ごころエンジョイ、時間帯別売上の平準化、朝モスの定着化、MOS Deliでの焼きおにバーガー展開が新たに具体化されたため新規エントリを追加した。 - + ビー・ワイ・オー社全株取得と子会社化 - + BYO和食業態拡大と共同調達最適化 - + 和ごころエンジョイの推進 - + 時間帯別売上の平準化 - + 朝モスの定着化とカフェ需要対応 - + MOS Deliで焼きおにバーガー展開 ### 外部エクスポージャー 本提出書類では、原材料費の高騰による国内モスバーガー事業の収益性への影響が外部要因として言及されたため既存の「原材料・エネルギー高騰の調達費用」に追記します。また、ビー・ワイ・オー社の取得・統合によりサプライチェーンや店舗展開への影響が生じる旨が明記されたため、当該統合影響を新規エントリとして追加します。 - + BYO取得に伴う統合影響 ### 製品 当該提出書類では、新ブランド・新商品としてMOS Deliおよび焼きおにバーガー、さらに夏の新商品（アボカド タコスバーガー、ブラックアンガスバーガー）が明示された。また、BYO事業の和食業態ブランドとして「和食・酒 えん」「おぼん de ごはん」が具体名で言及された。既存の主力・季節商材（モスバーガー、月見フォカッチャ、玄米食堂あえん）についても当中間期での継続言及がある。 - + MOS Deli（モスデリ）ブランド - + 焼きおにバーガー - + アボカド タコスバーガー - + ブラックアンガスバーガー - + 和食・酒 えん - + おぼん de ごはん ### 資本配分 2026年中間期の資本配分として、ビー・ワイ・オー社の全株式取得（連結子会社化）と関連する新工場投資（設備投資増加）、およびモスクレジットの吸収合併が新たに反映された。あわせて、中間配当決議の追加（2026/11/13）と、R&D費の更新（6百万円）が既存エントリに追記された。 - + ビー・ワイ・オー株式取得 - + 有形固定資産の取得支出 - − モスクレジットの吸収合併 ### ケイパビリティ構築 当中間期（提出日2026-11-13）では、デジタル店舗オペレーション施策（お席で注文・セルフレジ機能向上）が継続して言及された。また、ビー・ワイ・オー（BYO）社の全株式取得による連結子会社化が新たに能力獲得（国内外のFC運営力・店舗開発力・物流・調達機能および和食業態ブランド力の統合）として明示された。 - + ビー・ワイ・オー株式取得 ### 規制ポジショニング 本中間報告書で、ビー・ワイ・オー社の全株式取得による連結子会社化、モスクレジットの吸収合併による連結範囲除外、ならびにセグメント区分を5区分（BYO事業追加）へ変更した点が新たに明示されたため、構造的ポジショニングに該当する法的・事業構造の変更として新規エントリを追加する。 - + ビー・ワイ・オー子会社化 - + モスクレジット吸収合併 - + BYO事業追加の5区分化 ## 会社自身の言葉 ### BYO事業の連結化・企業結合（取得、のれん、契約） - 「ビー・ワイ・オー社の全株式取得による子会社化（現金対価11,197百万円、取得原価11,197百万円、のれん12,181百万円、償却期間20年、アドバイザリー費用144百万円）。」 — ビー・ワイ・オーの全株式取得（現金対価、のれん、償却等）による子会社化の内容 - 「株式譲渡契約に基づくビー・ワイ・オー社の株式取得 取得対価: 11,197百万円（現金対価） 取得日: 2026年7月31日（みなし取得日 2026年7月1日） アドバイザリー費用: 144百万円 のれん発生額: 12,181百万円 のれんの償却: 20年間の均等償却」 — 株式譲渡契約に基づくビー・ワイ・オー株式取得と取得条件（取得対価・取得日・費用・のれん等） - 「ビー・ワイ・オー（BYO）を連結子会社化したことによりセグメント区分を従来の4区分から「BYO事業」を加えた5区分へ変更しました。」 — BYO連結子会社化に伴うセグメント区分の5区分化 - 「株式譲渡契約に基づくビー・ワイ・オー社の株式取得」 — 株式譲渡契約に基づくビー・ワイ・オー社の株式取得 - 「BYO事業のグロースと和食業態の拡大、共同販促・共同調達・サプライチェーン最適化」 — 取得・統合によるサプライチェーン／店舗展開等への影響 - 「ビー・ワイ・オー社の取得・統合に伴い、サプライチェーン・店舗展開等への影響が生じている。」 — 取得・統合に伴うサプライチェーン・店舗展開等への影響 ### セグメント区分変更・国内外の構造変更（モスクレジット吸収合併を含む） - 「セグメント区分を従来の4区分から「BYO事業」を加えた5区分へ変更しました。」 — セグメント区分を4区分からBYO事業追加の5区分へ変更 - 「一方、連結子会社であった株式会社モスクレジットは吸収合併により連結範囲から除外しました（詳細は注記事項参照）。」 — モスクレジットの吸収合併により連結範囲から除外 - 「モスフードサービスはモスクレジットの吸収合併を実施して連結範囲を見直しました。…連結子会社であった株式会社モスクレジットは吸収合併により連結範囲から除外しました」 — モスクレジット吸収合併による連結範囲見直し（除外） - 「モスフードサービスはモスクレジットの吸収合併を実施して連結範囲を見直しました。」 — モスクレジット吸収合併による連結範囲見直し - 「連結子会社であった株式会社モスクレジットは吸収合併により連結範囲から除外しました（詳細は注記事項参照）。」 — モスクレジット吸収合併により連結範囲から除外（詳細参照） ### 国内の販売・商品施策（新商品、定番、店頭施策） - 「焼きおにバーガー（MOS Deliの第1弾として9月より2種展開）」 — MOS Deli第1弾として焼きおにバーガー2種を9月から展開 - 「秋の定番（月見フォカッチャ）の販売を実施。」 — 秋の定番（月見フォカッチャ）の販売 - 「新ブランド・新事業の展開（MOS Deliの小売市場参入、焼きおにバーガーなどの新商品投入、マーチャンダイジング事業の拡大）」 — 新ブランド・新事業の展開（MOS Deli参入、新商品投入、マーチャンダイジング拡大） - 「アボカド タコスバーガー」 — アボカド タコスバーガー - 「ブラックアンガスバーガー」 — ブラックアンガスバーガー - 「2026年11月13日 取締役会: 配当金530百万円、1株当たり17円」 — （記載内容として）2026年11月13日取締役会決議に基づく配当（文脈は商品施策ではなく決議だが、表現一覧の整理上この枠へは置かず別枠へ） ### 店舗DX・運営強化、設備投資、配当等（デジタル・レジ・投資・配当） - 「全店舗における「お席で注文」の導入」 — 全店舗で「お席で注文」を導入 - 「全店舗における「お席で注文」の導入、セルフレジの順次導入・機能向上を実施。」 — 全店舗で「お席で注文」を導入し、セルフレジを順次導入・機能向上 - 「2026年11月13日 取締役会: 配当金530百万円、1株当たり17円 効力発生日2026年12月7日、原資利益剰金」 — 2026年11月13日取締役会：配当金530百万円、1株当たり17円、効力発生日等 - 「中期経営計画（2025-2027年度）の2年目として施策を推進」 — 中期経営計画（2025-2027年度）の2年目として施策を推進 - 「MOS Deli（モスデリ）ブランド」 — MOS Deli（モスデリ）ブランド - 「BYO事業の新工場投資関連で1,457百万円の設備投資増加（海外事業セグメントの新工場への投資によるもの）」 — BYO事業の新工場投資関連で設備投資増加（1,457百万円） - 「セルフレジの順次導入・機能向上を実施。」 — セルフレジの順次導入・機能向上 - 「モスバーガーヤエチカ店（8月オープン）、モスバーガー八潮店（9月オープン）を含む新規出店、店舗改装による魅力向上。」 — 新規出店・改装（モスフード店舗の開店等） - 「和ごころエンジョイの掲げ方と「価格のグラデーション化戦略」、「時間帯別売上の平準化」を推進。」 — 「和ごころエンジョイ」および「価格のグラデーション化戦略」「時間帯別売上の平準化」 - 「国内モスバーガー事業の“和ごころエンジョイ”の推進と「価格のグラデーション化戦略」および「時間帯別売上の平準化」による収益基盤の強化」 — 国内モスバーガー事業で和ごころエンジョイ推進と収益基盤強化 - 「有形固定資産の取得による支出（当中間連結会計期間）: 2,711百万円」 — 有形固定資産の取得による支出（当中間連結会計期間） - 「原材料費の高騰等により原材料費が上昇。国内モスバーガー事業の収益性に影響。」 — 原材料費高騰による原材料費上昇と収益性への影響 - 「国内店舗数: 128店舗（+3）」 — 国内店舗数（128店舗、増減の記載） - 「玄米食堂あえん（グロース事業のブランド）」 — 玄米食堂あえん（グロース事業のブランド） - 「BYOの新工場投資関連で1,457百万円の設備投資増加（海外事業セグメントの新工場への投資によるもの）」 — BYOの新工場投資関連で設備投資増加（1,457百万円） - 「「和食・酒 えん」」 — 「和食・酒 えん」 - 「海外事業 - 売上高（外部顧客）: 8,007百万円」 — 海外事業の売上高（外部顧客、8,007百万円） - 「R&D費（円） - 6百万円 → 6,000,000円」 — R&D費（6百万円→6,000,000円という表現の記載） - 「朝モスの定着化とカフェ需要対応のメニュー拡充を継続。」 — 朝モス定着化とカフェ需要対応メニュー拡充の継続 - 「「おぼん de ごはん」」 — 「おぼん de ごはん」 - 「海外（台湾）店舗数: 5店舗（±0）」 — 海外（台湾）店舗数（5店舗、増減の記載） - 「国内モスバーガー事業 - 直営店」 — 国内モスバーガー事業の直営店（直営店に関する記載） - 「国内新規出店と改装の継続。モスバーガーヤエチカ店（8月オープン）、モスバーガー八潮店（9月オープン）を含む新規出店、店舗改装による魅力向上。」 — 夏需要対応の新商品・新規出店・改装を継続 - 「夏の需要対応の新商品投入（アボカド タコスバーガー」 — 夏需要対応の新商品投入（アボカド タコスバーガー） - 「夏の需要対応の新商品投入（アボカド タコスバーガー、ブラックアンガスバーガー」 — 夏需要対応の新商品投入（アボカド タコスバーガー、ブラックアンガスバーガー） - 「魔術食品工業(株)が記載された。」 — 魔術食品工業(株)が記載された