# 棚卸資産増加による営業活動キャッシュ・フローの減少｜デンキョーグループホールディングス（8144）の変遷

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## 経過

- FY2022-Q2 初出 「営業活動に使用した資金は９億７百万円（前年同期間は１億７千２百万円の獲得）となりました。
これは主に、税金等調整前四半期純利益が５億６千６百万円（前年同期比２億３千３百万円減）、仕入債務の増加４億８千２百万円等により資金が増加した一方で、棚卸資産の増加６億１千１百万円、法人税等の支払５億５百万円等により資金が減少したことなどによるものであります。」 — 棚卸資産が611百万円増加し、法人税等の支払等と併せて営業活動に使用した資金が907百万円となった。 (https://komori.app/company/8144/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 その他 「棚卸資産で13億２千６百万円それぞれ増加したことなどにより、流動資産で41億７千７百万円増加」 — 2021年3月末から2021年12月末にかけて棚卸資産が1,326百万円増加した。第3四半期報告書では四半期キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 (https://komori.app/company/8144/filing/2021-q3)
- FY2022 その他 「これは主に、税金等調整前当期純利益が10億９千５百万円、仕入債務の増加４億６千７百万円による資金の増加があった一方で、売上債権の増加２億２百万円、棚卸資産の増加５億９千６百万円、未払消費税等の減少３億６千万円、法人税等の支払い７億８千３百万円等により、資金の減少があったことによるものであります。」 — 通期の棚卸資産は596百万円増加し、期末の商品及び製品残高は4,065百万円となった。 (https://komori.app/company/8144/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 その他 「これは主に、現金及び預金で１億９千３百万円、棚卸資産で６億１千５百万円増加した一方、受取手形及び売掛金で８千９百万円、電子記録債権で９千２百万円減少したことなどにより、流動資産で３億７千７百万円増加」 — 2022年3月末から2022年6月末にかけて棚卸資産が615百万円増加し、期末残高は4,697百万円となった。 (https://komori.app/company/8144/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 その他 「これは主に、税金等調整前四半期純利益が７千万円（前年同期比４億９千５百万円減）、仕入債務の増加２億４千１百万円等により資金が増加した一方で、売上債権の増加１億７千万円、棚卸資産の増加５億３千３百万円、法人税等の支払１億１千３百万円等により資金が減少したことなどによるものであります。」 — 第2四半期累計では棚卸資産が533百万円増加し、営業活動によるキャッシュ・フローは167百万円の獲得となった。 (https://komori.app/company/8144/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 その他 「これは主に、現金及び預金で７千９百万円、電子記録債権で８千１百万円減少した一方で、受取手形及び売掛金で31億８千８百万円、棚卸資産で９億１千１百万円増加したことなどにより、流動資産で30億３千７百万円増加」 — 前連結会計年度末から当第3四半期末にかけて棚卸資産が911百万円増加し、流動資産増加の要因となった。 (https://komori.app/company/8144/filing/2022-q3)
- FY2023 その他 「現金及び預金で９億３千９百万円、商品及び製品で２億９千３百万円増加した一方で、受取手形及び売掛金で６億５千４百万円、電子記録債権で１億９千６百万円減少した」 — 商品及び製品残高は前年度末の4,065百万円から4,359百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/8144/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 その他 「これは主に、受取手形及び売掛金で７億８千７百万円、棚卸資産で17億１千５百万円増加した一方で、現金及び預金で１億７千３百万円減少したことなどにより、流動資産で18億１千３百万円増加、投資その他の資産の投資有価証券で１億７千８百万円増加したことなどにより、固定資産で２億１千１百万円増加したことによるものであります。」 — 前連結会計年度末から当第1四半期末にかけて棚卸資産が1,715百万円増加し、流動資産増加の主因となった。 (https://komori.app/company/8144/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 その他 「これは主に、税金等調整前四半期純利益が２億６千２百万円（前年同期比１億９千１百万円増）、仕入債務の増加10億７千１百万円等により資金が増加した一方で、売上債権の増加14億７千２百万円、棚卸資産の増加15億９千１百万円、法人税等の支払１億４千５百万円等により資金が減少したことなどによるものであります。」 — 第2四半期末までに棚卸資産が1,591百万円増加し、売上債権の増加等とともに営業活動によるキャッシュ・フローを569百万円の支出とする要因となった。 (https://komori.app/company/8144/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 その他 「これは主に、現金及び預金で８億８千４百万円、受取手形及び売掛金で42億９千７百万円、棚卸資産で17億６千８百万円それぞれ増加したことなどにより、流動資産で59億８千８百万円増加」 — 前連結会計年度末から当第3四半期末にかけて棚卸資産が1,768百万円増加し、流動資産増加の要因となった。 (https://komori.app/company/8144/filing/2023-q3)
- FY2024 その他 「売上債権の増加８億４千７百万円、棚卸資産の増加６億２千２百万円、仕入債務の減少１億９千１百万円、法人税等の支払３億２千７百万円などにより、資金の減少があった」 — 通期では棚卸資産が622百万円増加し、営業活動によるキャッシュ・フローを71百万円の支出とする要因の一つとなった。期末の商品及び製品残高は4,972百万円となった。 (https://komori.app/company/8144/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「棚卸資産の増加１億９千万円」 — 前連結会計年度末から当中間連結会計期間末にかけて棚卸資産が190百万円増加し、営業活動による資金の増減要因となった。 (https://komori.app/company/8144/filing/2024-h1)
- FY2025 その他 「棚卸資産の減少１億４千万円」 — 棚卸資産は前年度末から140百万円減少し、前年度まで続いていた棚卸資産増加の流れから変化した。 (https://komori.app/company/8144/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 その他 「棚卸資産の増加７億２千８百万円」 — 前連結会計年度末から当中間連結会計期間末にかけて棚卸資産が728百万円増加し、営業活動によるキャッシュ・フローの減少要因となった。 (https://komori.app/company/8144/filing/2025-h1)
- 2026-05-15 その他 「棚卸資産の増加７億６百万円、仕入債務の減少４億７千１百万円、法人税等の支払２億７千９百万円により、資金の減少があったことによるものであります。」 — 棚卸資産の増加706百万円が営業活動による資金減少要因となった。 (https://komori.app/company/8144/disclosure/20260514534964)
- FY2026 その他 「棚卸資産の増加７億６百万円」 — 棚卸資産は前年度の140百万円減少から、当年度は706百万円増加へ転じ、営業活動によるキャッシュ・フローの減少要因となった。 (https://komori.app/company/8144/filing/2025-fy)