# スターゼン（8043） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/8043/disclosure/20240115515360
種別: ガバナンス
開示日: 2024-01-15
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企業ページ: https://komori.app/company/8043

## 何が変わったか

過年度から営業拠点で架空循環取引や架空在庫の計上が行われていたことが判明し、財務報告に係る内部統制を有効でないと訂正報告した。全社的な在庫管理、リスク評価、モニタリングなどに重要な不備があると認識し、再発防止策を策定・実行する。

## 会社が挙げた理由

2024年3月期第2四半期の決算過程で、過年度からの架空循環取引および架空在庫が発見されたため。事業年度末までに是正できなかったのは、不備が同決算過程で発見されたためとしている。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: 弁護士及び公認会計士の外部専門家による特別調査委員会（社外委員の割合はnot_disclosed）
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 過年度の内部統制報告書を訂正し、財務報告に係る内部統制が有効でない旨を記載した。架空循環取引等を踏まえ、内部統制の不備を認識し、再発防止策を策定・実行する方針を示した。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「これらの開示すべき重要な不備を是正するために、特別調査委員会からの報告・提言も踏まえ、実効性のある再発防止策を策定、実行」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「これらの不備は財務報告に重要な影響を及ぼしており、開示すべき重要な不備に該当すると判断」」）