# 売上債権増加による営業活動キャッシュ・フローの支出｜ＯＵＧホールディングス（8041）の変遷

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## 経過

- FY2021-Q2 初出 「営業活動によるキャッシュ・フローは2,273百万円の支出（前年同四半期は2,788百万円の支出）となりました。仕入債務の増加1,920百万円（前年同四半期は1,970百万円の減少）がありましたが、売上債権の増加1,294百万円（前年同四半期は4,846百万円の減少）、たな卸資産の増加2,799百万円（前年同四半期は5,964百万円の増加）が主な資金の減少要因となりました。」 — 売上債権の増加1,294百万円が、たな卸資産の増加とともに営業活動によるキャッシュ・フロー2,273百万円の支出要因となったことを、新たな資金繰り上の事実として開示している。 (https://komori.app/company/8041/filing/2020-q2)
- FY2021 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは2,569百万円の収入（前年同期は4,120百万円の収入）となりました。売上債権の増加2,282百万円（前年同期は6,965百万円の減少）がありました。」 — 売上債権の増加2,282百万円が営業活動によるキャッシュ・フローの減少要因となったが、全体では2,569百万円の収入となった。 (https://komori.app/company/8041/filing/2020-fy)
- FY2022-Q2 対処 「売上債権の増減額（△は増加）
△1,294
585」 — 売上債権は前年同四半期の1,294百万円の資金減少要因から、当四半期は585百万円の資金増加要因となった。 (https://komori.app/company/8041/filing/2021-q2)
- FY2023-Q2 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは7,715百万円の支出（前年同四半期は5,145百万円の支出）となりました。これは主に、仕入債務の増加1,700百万円（前年同四半期は1,174百万円の増加）がありましたが、棚卸資産の増加7,604百万円（前年同四半期は7,826百万円の増加）、売上債権の増加2,794百万円（前年同四半期は585百万円の減少）によるものであります。」 — 売上債権が前年同期の資金増加要因から2,794百万円の資金減少要因へ転じ、営業活動によるキャッシュ・フローの支出が拡大した。 (https://komori.app/company/8041/filing/2022-q2)
- FY2023 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは682百万円の収入（前年同期は602百万円の支出）となりました。売上債権の増加1,708百万円（前年同期は663百万円の増加）による支出がありました。」 — 売上債権の増加額は前年の663百万円から1,708百万円へ拡大し、営業活動による資金流出要因となった。 (https://komori.app/company/8041/filing/2022-fy)
- FY2024-Q2 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは1,221百万円の支出（前年同四半期は7,715百万円の支出）となりました。これは主に、仕入債務の増加5,514百万円（前年同四半期は1,700百万円の増加）がありましたが、棚卸資産の増加3,622百万円（前年同四半期は7,604百万円の増加）、売上債権の増加4,154百万円（前年同四半期は2,794百万円の増加）があったことによるものであります。」 — 売上債権の増加額は前年同期の2,794百万円から4,154百万円へ拡大し、営業活動による資金流出要因が強まった。一方、営業活動全体の支出は縮小している。 (https://komori.app/company/8041/filing/2023-q2)
- FY2025-H1 対処 「売上債権の減少3,663百万円（前年同期は4,154百万円の増加）がありました」 — 売上債権は前年同期の4,154百万円の資金減少要因から、当期は3,663百万円の資金増加要因となった。 (https://komori.app/company/8041/filing/2024-h1)
- FY2025 対処 「売上債権の減少2,154百万円（前年同期は4,615百万円の増加）が主な資金の増加要因となりました。」 — 売上債権は前年の資金流出要因から2,154百万円の資金増加要因へ転じた。 (https://komori.app/company/8041/filing/2024-fy)