# たな卸資産増加による営業活動キャッシュ・フローの支出｜ＯＵＧホールディングス（8041）の変遷

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## 経過

- FY2020-Q2 初出 「営業活動によるキャッシュ・フローは2,788百万円の支出（前年同四半期は12百万円の収入）となりました。売上債権の減少4,846百万円（前年同四半期は823百万円の増加）がありましたが、たな卸資産の増加5,964百万円（前年同四半期は5,358百万円の増加）、仕入債務の減少1,970百万円（前年同四半期は5,043百万円の増加）が主な資金の減少要因となりました。」 — たな卸資産の増加5,964百万円などにより、営業活動によるキャッシュ・フローが前年同四半期の12百万円の収入から2,788百万円の支出となった事実を新たな会計・資金繰りテーマとして抽出した。 (https://komori.app/company/8041/filing/2019-q2)
- FY2021-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは2,273百万円の支出（前年同四半期は2,788百万円の支出）となりました。仕入債務の増加1,920百万円（前年同四半期は1,970百万円の減少）がありましたが、売上債権の増加1,294百万円（前年同四半期は4,846百万円の減少）、たな卸資産の増加2,799百万円（前年同四半期は5,964百万円の増加）が主な資金の減少要因となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは2,273百万円の支出となり、前年同期に続く支出だが、たな卸資産の増加額は前年同期より縮小している。 (https://komori.app/company/8041/filing/2020-q2)
- FY2021 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは2,569百万円の収入（前年同期は4,120百万円の収入）となりました。たな卸資産の減少1,242百万円が主な資金の増加要因となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは支出から収入へ転じ、たな卸資産の減少が資金増加要因となった。 (https://komori.app/company/8041/filing/2020-fy)
- FY2022-Q2 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは5,145百万円の支出（前年同四半期は2,273百万円の支出）となりました。仕入債務の増加1,174百万円（前年同四半期は1,920百万円の増加）がありましたが、棚卸資産の増加7,826百万円（前年同四半期は2,799百万円の増加）が主な資金の減少要因となりました。」 — 棚卸資産の増加額が拡大し、営業活動によるキャッシュ・フローの支出も前年同四半期の2,273百万円から5,145百万円へ拡大した。 (https://komori.app/company/8041/filing/2021-q2)
- FY2023-Q2 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは7,715百万円の支出（前年同四半期は5,145百万円の支出）となりました。これは主に、仕入債務の増加1,700百万円（前年同四半期は1,174百万円の増加）がありましたが、棚卸資産の増加7,604百万円（前年同四半期は7,826百万円の増加）、売上債権の増加2,794百万円（前年同四半期は585百万円の減少）によるものであります。」 — 棚卸資産および売上債権の増加により、営業活動によるキャッシュ・フローの支出が前年同期の5,145百万円から7,715百万円へ拡大した。 (https://komori.app/company/8041/filing/2022-q2)
- FY2023 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは682百万円の収入（前年同期は602百万円の支出）となりました。売上債権の増加1,708百万円、棚卸資産の増加1,360百万円による支出がありましたが、税金等調整前当期純利益4,488百万円の計上が主な資金の増加要因となりました。」 — 棚卸資産増加による資金流出は続いたが、営業活動によるキャッシュ・フローは前年の602百万円の支出から682百万円の収入へ転じた。 (https://komori.app/company/8041/filing/2022-fy)
- FY2024-Q2 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは1,221百万円の支出（前年同四半期は7,715百万円の支出）となりました。これは主に、仕入債務の増加5,514百万円（前年同四半期は1,700百万円の増加）がありましたが、棚卸資産の増加3,622百万円（前年同四半期は7,604百万円の増加）、売上債権の増加4,154百万円（前年同四半期は2,794百万円の増加）があったことによるものであります。」 — 棚卸資産の増加額が縮小し、営業活動によるキャッシュ・フローの支出も前年同期の7,715百万円から1,221百万円へ縮小した。 (https://komori.app/company/8041/filing/2023-q2)
- FY2025-H1 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは1,699百万円の支出（前年同期は1,221百万円の支出）となりました。これは主に、売上債権の減少3,663百万円（前年同期は4,154百万円の増加）がありましたが、棚卸資産の増加5,322百万円（前年同期は3,622百万円の増加）、仕入債務の減少1,055百万円（前年同期は5,514百万円の増加）があったことによるものであります。」 — 棚卸資産の増加額が前年同期の3,622百万円から5,322百万円へ拡大し、営業活動によるキャッシュ・フローの支出も1,221百万円から1,699百万円へ拡大した。 (https://komori.app/company/8041/filing/2024-h1)
- FY2025 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは2,716百万円の収入（前年同期は2,007百万円の収入）となりました。仕入債務の減少3,771百万円による支出がありましたが、税金等調整前当期純利益6,563百万円の計上、売上債権の減少2,154百万円が主な資金の増加要因となりました。」 — 棚卸資産は642百万円の資金流出要因となったものの、営業活動によるキャッシュ・フローは前年の2,007百万円から2,716百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/8041/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは1,719百万円の収入（前年同期は1,699百万円の支出）となりました。これは主に、棚卸資産の増加3,075百万円（前年同期は5,322百万円の増加）による支出がありましたが、税金等調整前中間純利益3,222百万円（前年同期は2,629百万円）の計上、仕入債務の増加2,068百万円（前年同期は1,055百万円の減少）による収入があったことによるものです。」 — 棚卸資産増加による資金流出は続いたが、増加額が前年同期より縮小し、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1,699百万円の支出から1,719百万円の収入へ転じた。 (https://komori.app/company/8041/filing/2025-h1)
- FY2026 悪化 「売上債権の増加1,901百万円、棚卸資産の増加3,434百万円による支出がありましたが、税金等調整前当期純利益7,457百万円の計上、仕入債務の増加1,237百万円が主な資金の増加要因となりました。」 — 棚卸資産増加による営業資金流出が前年度の642百万円から3,434百万円へ拡大した。営業活動によるキャッシュ・フローは収入を維持したが、前年の2,716百万円から2,584百万円へ縮小した。 (https://komori.app/company/8041/filing/2025-fy)
- 2026-11-12 悪化 「これは主に、棚卸資産の増加7,118百万円（前年同期は3,075百万円の増加）による支出がありました」 — 棚卸資産増加による営業資金流出が前年同期より拡大し、営業活動によるキャッシュ・フローは27百万円の収入に縮小した。 (https://komori.app/company/8041/disclosure/20261110572165)