# 与信・在庫管理と資産有効活用によるキャッシュ・フロー経営｜カメイ（8037）の変遷

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## 経過

- FY2017 初出 「与信管理、在庫管理を徹底するとともに、資産の有効活用を推進するなど財務面での資金効率化を図り、キャッシュ・フロー経営を徹底する。」 — 与信・在庫管理、資産有効活用、資金効率化を組み合わせたキャッシュ・フロー経営を新たな重点項目として明示している。 (https://komori.app/company/8037/filing/2016-fy)
- FY2018 再掲 「与信管理、在庫管理を徹底するとともに、資産の有効活用を推進するなど財務面での資金効率化を図り、キャッシュ・フロー経営を徹底する。」 — 与信・在庫管理、資産有効活用、資金効率化を組み合わせたキャッシュ・フロー経営を継続している。 (https://komori.app/company/8037/filing/2017-fy)
- FY2019-Q1 前進 「これは主として、前連結会計年度末に計上された売掛金の回収が進んだことなどにより受取手形及び売掛金が63億32百万円減少したことによるものであります。」 — 売掛金の回収が進み、受取手形及び売掛金が前連結会計年度末から63億32百万円減少した。与信・資産効率化に関する具体的な進展が記載された。 (https://komori.app/company/8037/filing/2018-q1)
- FY2019-Q2 前進 「これは主として、売上債権の回収などにより受取手形及び売掛金が57億39百万円減少した一方、現金及び預金が28億60百万円、その他有形固定資産が10億94百万円それぞれ増加したことによるものであります。」 — 売上債権の回収が進み、受取手形及び売掛金が57億39百万円減少した。 (https://komori.app/company/8037/filing/2018-q2)
- FY2019-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末の総資産は2,381億12百万円となり、前連結会計年度末に比べ80億72百万円増加しました。これは主として季節的変動により受取手形及び売掛金が37億50百万円、未完成工事による仕掛品が39億68百万円それぞれ増加したことによるものであります。」 — 前四半期まで確認された売上債権回収による減少とは異なり、当第3四半期末は季節的変動により受取手形及び売掛金が37億50百万円増加した。 (https://komori.app/company/8037/filing/2018-q3)
- FY2019 その他 「営業活動の結果得られた資金は前年同期と比較して14億10百万円増加し167億６百万円（前年同期は152億96百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期比14億10百万円増加し、資金効率化の実績を記載している。 (https://komori.app/company/8037/filing/2018-fy)
- FY2020-Q1 前進 「これは主として、前連結会計年度末に計上された売掛金の回収が進んだことなどにより受取手形及び売掛金が66億77百万円減少したことによるものであります。」 — 売掛金回収の進展により受取手形及び売掛金が66億77百万円減少し、資金効率化に関する具体的な進展が記載された。 (https://komori.app/company/8037/filing/2019-q1)
- FY2020-Q2 その他 「営業活動の結果得られた資金は前年同期と比較して45億62百万円減少し48億87百万円（前年同期は94億50百万円の収入）となりました。主な要因は、たな卸資産の増減額が63億62百万円の増加（前年同期は24億94百万円の増加）となったことによるものであります。」 — 棚卸資産の増加により営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期比で減少した。 (https://komori.app/company/8037/filing/2019-q2)
- FY2020-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末の総資産は2,563億57百万円となり、前連結会計年度末に比べ181億14百万円増加しました。これは主として、季節的変動等により受取手形及び売掛金が38億61百万円、未完成工事にかかる仕掛品が56億72百万円それぞれ増加したことによるものであります。」 — 季節的変動等により売上債権と未完成工事に係る仕掛品が増加し、資産効率・運転資金の面で前連結会計年度末から変化した。 (https://komori.app/company/8037/filing/2019-q3)
- FY2021-Q1 前進 「これは主として、前連結会計年度末に計上された売掛金の回収が進んだことなどにより受取手形及び売掛金が107億25百万円減少したことによるものであります。」 — 売掛金の回収が進み、受取手形及び売掛金が前連結会計年度末から107億25百万円減少した。 (https://komori.app/company/8037/filing/2020-q1)
- FY2021-Q2 前進 「営業活動の結果得られた資金は前年同期と比較して72億57百万円増加し121億44百万円（前年同期は48億87百万円の収入）となりました。主な要因は、たな卸資産の増減額が６億35百万円の増加（前年同期は63億62百万円の増加）となったことによるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが121億44百万円へ増加し、棚卸資産の増加幅も前年同期より縮小した。 (https://komori.app/company/8037/filing/2020-q2)
- FY2021-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末の総資産は2,583億９百万円となり、前連結会計年度末に比べ148億61百万円増加しました。これは主として、季節的変動等により受取手形及び売掛金が53億22百万円、未完成工事等にかかる仕掛品が25億69百万円それぞれ増加したことによるものであります。」 — 季節的変動等により売上債権と未完成工事等に係る仕掛品が増加した。 (https://komori.app/company/8037/filing/2020-q3)
- FY2021 前進 「営業活動の結果得られた資金は前期と比較して68億48百万円増加し212億56百万円（前期は144億８百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが212億56百万円へ増加し、資金効率化の実績を記載している。 (https://komori.app/company/8037/filing/2020-fy)
- FY2022-Q2 その他 「営業活動の結果得られた資金は前年同期と比較して42億80百万円減少し78億64百万円（前年同期は121億44百万円の収入）となりました。主な要因は、棚卸資産の増減額が24億92百万円の増加（前年同期は６億35百万円の増加）となったことによるものであります。」 — 棚卸資産の増加幅が前年同期より拡大し、営業活動によるキャッシュ・フローは121億44百万円から78億64百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/8037/filing/2021-q2)
- FY2023-Q1 前進 「これは主として、前連結会計年度末に計上された売掛金の回収が進んだことなどにより現金及び預金が34億80百万円増加した一方、受取手形、売掛金及び契約資産が89億44百万円減少したことによるものであります。」 — 売掛金等の回収が進み、受取手形、売掛金及び契約資産が89億44百万円減少した。 (https://komori.app/company/8037/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 前進 「これは主として、前連結会計年度末に計上された売掛金の回収が進んだことにより受取手形、売掛金及び契約資産が106億66百万円減少した一方、現金及び預金が52億26百万円、商品及び製品が33億58百万円、有形固定資産が29億82百万円、それぞれ増加したことによるものであります。」 — 売掛金等の回収が進み、受取手形、売掛金及び契約資産が106億66百万円減少した。営業活動によるキャッシュ・フローも前年同期比6億29百万円増の84億93百万円となった。 (https://komori.app/company/8037/filing/2022-q2)
- FY2023 その他 「営業活動の結果得られた資金は前期と比較して47億12百万円減少し136億52百万円（前期は183億64百万円の収入）となりました。主な要因は、棚卸資産の増減額が80億91百万円の増加（前期は９億50百万円の増加）となった一方、仕入債務の増減額が11億87百万円の増加（前期は114億５百万円の増加）となったことによるものであります。」 — 棚卸資産の増加幅拡大などにより、営業活動によるキャッシュ・フローが前期比47億12百万円減少した。 (https://komori.app/company/8037/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 前進 「これは主として、前連結会計年度末に計上された売掛金の回収が進んだことなどにより現金及び預金が28億30百万円増加した一方、受取手形、売掛金及び契約資産が83億38百万円減少したことによるものであります。」 — 売掛金等の回収が進み、受取手形、売掛金及び契約資産が83億38百万円減少した。資産効率化に関する具体的な進展が記載された。 (https://komori.app/company/8037/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 前進 「営業活動の結果得られた資金は前年同期と比較して13億34百万円増加し98億28百万円（前年同期は84億93百万円の収入）となりました。主な要因は、仕入債務の増減額が73億68百万円の減少（前年同期は83億44百万円の減少）となった一方、売上債権の増減額が70億53百万円の減少（前年同期は112億２百万円の減少）となったことによるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが98億28百万円へ増加し、売上債権の回収も進んだ。 (https://komori.app/company/8037/filing/2023-q2)
- FY2024 前進 「営業活動の結果得られた資金は前期と比較して113億83百万円増加し250億35百万円（前期は136億52百万円の収入）となりました。主な要因は、棚卸資産の増減額が３億84百万円の増加（前期は80億91百万円の増加）となったことによるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前期の136億52百万円から250億35百万円へ増加し、棚卸資産の増加幅も縮小した。 (https://komori.app/company/8037/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 前進 「営業活動の結果得られた資金は前年同期と比較して92億14百万円増加し190億43百万円（前年同期は98億28百万円の収入）となりました。主な要因は、仕入債務の増減額が117億49百万円の減少（前年同期は73億68百万円の減少）となった一方、売上債権の増減額が211億１百万円の減少（前年同期は70億53百万円の減少）となったことによるものであります。」 — 売上債権の回収等により営業活動によるキャッシュ・フローが190億43百万円へ増加し、資金効率化の実績が進展した。 (https://komori.app/company/8037/filing/2024-h1)
- FY2025 前進 「営業活動の結果得られた資金は前期と比較して133億26百万円増加し383億62百万円（前期は250億35百万円の収入）となりました。主な要因は、仕入債務の増減額が22億20百万円の減少となった一方、売上債権の増減額が168億89百万円の減少となったことによるものであります。」 — 売上債権の回収等により営業キャッシュ・フローは前期比133億26百万円増の383億62百万円となり、資金効率化が進展した。 (https://komori.app/company/8037/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 その他 「営業活動の結果得られた資金は前年同期と比較して57億24百万円減少し133億19百万円（前年同期は190億43百万円の収入）となりました。主な要因は、仕入債務の増減額が83億24百万円の減少（前年同期は117億49百万円の減少）となった一方、売上債権の増減額が120億67百万円の減少（前年同期は211億1百万円の減少）となったことによるものであります。」 — 売上債権の回収による資金流入は続いたが、前年同期比で営業キャッシュ・フローは57億24百万円減少した。 (https://komori.app/company/8037/filing/2025-h1)
- 2026-05-14 その他 「営業活動の結果得られた資金は前期と比較して86億71百万円減少し296億90百万円（前期は383億62百万円の収入）となりました。」 — 売上債権回収による資金流入は続いたが、営業活動によるキャッシュ・フローは前期から減少している。 (https://komori.app/company/8037/disclosure/20260513531618)
- FY2026 その他 「営業活動の結果得られた資金は前期と比較して86億71百万円減少し296億90百万円（前期は383億62百万円の収入）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前期比で減少したが、売上債権の回収による資金流入は継続した。 (https://komori.app/company/8037/filing/2025-fy)
- FY2027-H1 前進 「営業活動の結果得られた資金は前年同期と比較して147億30百万円増加し280億49百万円（前年同期は133億19百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期比147億30百万円増の280億49百万円となり、資金効率化の実績が進展した。 (https://komori.app/company/8037/filing/2026-h1)