# 営業債権の顧客信用リスクと回収管理｜ＤＡＩＫＯ　ＸＴＥＣＨ（8023）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/8023/threads/234a7822d500 企業ページ: https://komori.app/company/8023 ## 経過 - FY2017 初出 「営業債権である受取手形および売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループ規程に基づき、取引先の個別商談ごとに期日管理および残高管理を実施し、回収懸念の早期把握・軽減策を採っております。」 — 営業債権の顧客信用リスクを示し、商談ごとの期日・残高管理と回収懸念の早期把握を対応策としている。 (https://komori.app/company/8023/filing/2016-fy) - FY2019-Q3 対処 「この主な要因は、前連結会計年度末に集中した売上に係る債権が順調に回収されたことにより受取手形及び売掛金が27億88百万円減少したことであります。」 — 営業債権が順調に回収された実績を記載しており、回収管理に関するリスクへの対処状況を示している。 (https://komori.app/company/8023/filing/2018-q3) - FY2019 再掲 「営業債権である受取手形および売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループ規程に基づき、取引先の個別商談ごとに期日管理および残高管理を実施し、回収懸念の早期把握・軽減策を採っております。」 — 商談ごとの期日管理・残高管理と回収懸念の早期把握による営業債権管理を再確認している。 (https://komori.app/company/8023/filing/2018-fy) - FY2020-Q1 対処 「この主な要因は、前連結会計年度末に集中した売上に係る債権が順調に回収されたことにより受取手形及び売掛金が27億円減少し、現金及び預金が12億41百万円増加したこと、および仕掛品が５億26百万円増加したことであります。」 — 営業債権が順調に回収され、受取手形及び売掛金が27億円減少した実績を記載している。 (https://komori.app/company/8023/filing/2019-q1) - FY2020-Q2 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは、１億15百万円の収入（前年同期は12百万円の収入）となりました。これは主に税金等調整前四半期純利益11億63百万円、売上債権の減少による４億18百万円の収入、および仕入債務の減少による６億86百万円の支出によるものであります。」 — 売上債権の減少により4億18百万円の収入が生じ、営業キャッシュ・フローは1億15百万円の収入となった。営業債権の回収管理に関する対応状況を示している。 (https://komori.app/company/8023/filing/2019-q2) - FY2020-Q3 対処 「この主な要因は、前連結会計年度末に集中した売上に係る債権が順調に回収されたことにより受取手形及び売掛金が26億76百万円減少したことであります。」 — 売上債権が順調に回収され、受取手形及び売掛金が26億76百万円減少した実績を記載している。 (https://komori.app/company/8023/filing/2019-q3) - FY2020 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは、16億39百万円の収入（前期は11億円の収入）となりました。これは主に税金等調整前当期純利益21億84百万円、売上債権の減少による13億84百万円の収入、仕入債務の減少による17億99百万円の支出、等によるものであります。」 — 売上債権の減少により13億84百万円の収入が生じ、営業キャッシュ・フローは16億39百万円の収入となった。 (https://komori.app/company/8023/filing/2019-fy) - FY2021-Q1 対処 「この主な要因は、前連結会計年度末に集中した売上に係る債権が順調に回収されたことにより受取手形及び売掛金が30億55百万円減少し、現金及び預金が17億33百万円増加したこと、および仕掛品が１億48百万円増加したことであります。」 — 売上債権が順調に回収され、受取手形及び売掛金が30億55百万円減少した実績を示している。 (https://komori.app/company/8023/filing/2020-q1) - FY2021-Q2 対処 「この主な要因は、前連結会計年度末に集中した売上に係る債権が順調に回収されたことにより受取手形及び売掛金が19億25百万円減少し、現金及び預金が７億38百万円増加したこと、および投資有価証券が３億13百万円増加したことであります。」 — 売上債権が順調に回収され、受取手形及び売掛金が19億25百万円減少した。回収管理とキャッシュ・フロー改善の実績を追加で示している。 (https://komori.app/company/8023/filing/2020-q2) - FY2021-Q3 対処 「この主な要因は、前連結会計年度末に集中した売上に係る債権が順調に回収されたことにより受取手形及び売掛金が28億84百万円減少し、現金及び預金が10億８百万円増加したこと、および投資有価証券が４億37百万円増加したことであります。」 — 売上債権が順調に回収され、受取手形及び売掛金が28億84百万円減少した実績を示している。 (https://komori.app/company/8023/filing/2020-q3) - FY2022-Q1 対処 「この主な要因は、前連結会計年度末に集中した売上に係る債権が順調に回収されたことにより受取手形、売掛金及び契約資産が31億32百万円減少し、現金及び預金が10億56百万円増加したことであります。」 — 営業債権等が順調に回収され、受取手形・売掛金及び契約資産が31億32百万円減少した実績を示している。 (https://komori.app/company/8023/filing/2021-q1) - FY2022-Q2 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは、12億17百万円の収入（前年同期は８億１百万円の収入）となりました。これは主に税金等調整前四半期純利益５億４百万円の収入、売上債権の減少による14億２百万円の収入、および仕入債務の減少による８億88百万円の支出によるものであります。」 — 売上債権の減少により14億2百万円の収入が生じ、営業活動によるキャッシュ・フローは12億17百万円の収入となった。 (https://komori.app/company/8023/filing/2021-q2) - FY2022 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは、22億69百万円の収入（前期は10億75百万円の収入）となりました。これは主に税金等調整前当期純利益16億99百万円等によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが前期の10億75百万円から22億69百万円へ増加し、債権回収を含む運転資金管理の実績を示した。 (https://komori.app/company/8023/filing/2021-fy) - FY2023-Q1 対処 「この主な要因は、前連結会計年度末に集中した売上に係る債権が順調に回収されたことにより受取手形、売掛金及び契約資産が31億49百万円減少し、現金及び預金が９億86百万円増加したこと、および仕掛品が４億55百万円増加したことであります。」 — 受取手形・売掛金及び契約資産が順調に回収され、31億49百万円減少した実績を示している。 (https://komori.app/company/8023/filing/2022-q1) - FY2023-Q2 対処 「この主な要因は、前連結会計年度末に集中した売上に係る債権が順調に回収されたことにより受取手形、売掛金及び契約資産が19億92百万円減少し、現金及び預金が３億78百万円増加したこと、および減損処理により土地が１億72百万円減少したことであります。」 — 売上債権等が順調に回収され、受取手形・売掛金及び契約資産が19億92百万円減少し、現金及び預金が3億78百万円増加した。 (https://komori.app/company/8023/filing/2022-q2) - FY2023 再掲 「営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループ規程に基づき、取引先の個別商談ごとに期日管理および残高管理を実施し、回収懸念の早期把握・軽減策を採っております。」 — 個別商談ごとの期日・残高管理と回収懸念の早期把握による営業債権管理を再確認している。 (https://komori.app/company/8023/filing/2022-fy) - FY2024-Q1 対処 「前連結会計年度末に集中した売上に係る債権が順調に回収されたことにより受取手形、売掛金及び契約資産が34億79百万円減少し、現金及び預金が12億42百万円増加したこと」 — 売上債権等が順調に回収され、受取手形・売掛金及び契約資産が34億79百万円減少した実績を示している。 (https://komori.app/company/8023/filing/2023-q1) - FY2024-Q2 対処 「この主な要因は、前連結会計年度末に集中した売上に係る債権が順調に回収されたことにより受取手形、売掛金及び契約資産が10億77百万円減少し、現金及び預金が11億11百万円増加したこと、及び仕掛品が４億55百万円、投資有価証券が３億20百万円増加したこと等によるものであります。」 — 売上債権等の順調な回収により、受取手形・売掛金及び契約資産が10億77百万円減少した。 (https://komori.app/company/8023/filing/2023-q2) - FY2024-Q3 対処 「この主な要因は、前連結会計年度末に集中した売上に係る債権が順調に回収されたことにより受取手形、売掛金及び契約資産が32億74百万円減少し、現金及び預金が13億94百万円増加したこと、及び仕掛品が18億58百万円、投資有価証券が３億42百万円増加したこと等によるものであります。」 — 受取手形・売掛金及び契約資産が順調に回収され、32億74百万円減少した。 (https://komori.app/company/8023/filing/2023-q3) - FY2024 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは、41億30百万円の収入（前期は５億56百万円の収入）となりました。これ は主に、税金等調整前当期純利益28億60百万円、減価償却費２億７百万円、売上債権の減少額４億５百万円等の収入によるものであります。」 — 売上債権の減少額4億5百万円等により営業キャッシュ・フローが前期の5億56百万円から41億30百万円へ増加し、回収管理の実績を示した。 (https://komori.app/company/8023/filing/2023-fy) - FY2025-H1 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは、３億61百万円の収入（前年同期は20億83百万円の収入）となりました。これは主に、税金等調整前中間純利益８億86百万円、売上債権の減少による13億９百万円の収入と、仕入債務の減少による11億96百万円の支出等によるものであります。」 — 売上債権の減少により13億9百万円の収入が生じ、営業活動によるキャッシュ・フローは3億61百万円の収入となった。 (https://komori.app/company/8023/filing/2024-h1) - FY2025 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは、13億19百万円の収入（前期は41億30百万円の収入）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益24億84百万円、棚卸資産の減少額８億27百万円、仕入債務の減少額16億27百万円等によるものであります。」 — 営業債権の減少額6億29百万円等を含め、営業活動によるキャッシュ・フローは13億19百万円の収入となった。回収管理は継続しているが、前期の41億30百万円からは減少した。 (https://komori.app/company/8023/filing/2024-fy) - 2026-05-15 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、７億54百万円の収入（前期は13億19百万円の収入）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益21億72百万円、売上債権の増加額７億74百万円、法人税等の支払額５億76百万円等によるものであります。」 — 売上債権が増加し、営業キャッシュ・フローは前期から減少した。 (https://komori.app/company/8023/disclosure/20260513528022) - 2026-08-10 対処 「前連結会計年度末に集中した売上に係る債権が順調に回収されたことにより受取手形、売掛金及び契約資産が32億15百万円減少し、現金及び預金が18億87百万円増加した」 — 売上債権の回収により債権残高が減少し、現金及び預金が増加した実績を示している。 (https://komori.app/company/8023/disclosure/20260805510831)