# 営業債務・借入金に伴う流動性リスク｜セーラー万年筆（7992）の変遷

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## 経過

- FY2017 初出 「また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは各社が月次に資金繰り計画表を作成するなどの方法により、管理しております。」 — 営業債務・借入金の支払に関する流動性リスクを初めて独立して記載し、各社の月次資金繰り計画表によって管理している。 (https://komori.app/company/7992/filing/2017-fy)
- FY2018 再掲 「また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは各社が月次に資金繰り計画表を作成するなどの方法により、管理しております。」 — 営業債務・借入金の流動性リスクと、各社の月次資金繰り計画表による管理を再掲している。 (https://komori.app/company/7992/filing/2018-fy)
- FY2023-Q3 悪化 「流動資産は、現金及び預金の減少５億７千３百万円、受取手形、売掛金及び契約資産の増加１億８千万円、商品及び製品の増加１億８千１百万円等により、前連結会計年度末から３億４千３百万円減少して37億９千６百万円となりました。」 — 現金及び預金が前連結会計年度末から5億7,300万円減少し、短期借入金が4億円増加している。流動性リスクへのエクスポージャーが拡大する財政状態の変化を記載している。 (https://komori.app/company/7992/filing/2023-q3)
- FY2023 悪化 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物は前連結会計年度末に比べて５億２千１百万円減少し、６億５千６百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物が5億2,100万円減少して6億5,600万円となる一方、短期借入金は4億円増加し、流動性リスクへのエクスポージャーが拡大している。 (https://komori.app/company/7992/filing/2023-fy)
- FY2024-H1 悪化 「当中間連結会計期間における現金及び現金同等物は前連結会計年度末に比べて１億６千２百万円減少し、４億９千３百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は前連結会計年度末から1億6,200万円減少して4億9,300万円となり、営業活動によるキャッシュ・フローも1億5,382万円の支出となった。短期借入金は1億円増加している。 (https://komori.app/company/7992/filing/2024-h1)
- FY2024 悪化 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物は前連結会計年度末に比べて７千６百万円減少し、５億７千９百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は前期末から7,600万円減少して5億7,982万円となった。営業活動によるキャッシュ・フローは4億554万円の支出で、短期借入金の増加も生じている。 (https://komori.app/company/7992/filing/2024-fy)
- FY2025-H1 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは、３千４百万円の収入（前年同期は１億５千３百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1億5,300万円の支出から3,400万円の収入へ改善し、現金及び現金同等物も前期末から2,100万円増加した。一方、短期借入金は増加している。 (https://komori.app/company/7992/filing/2025-h1)
- 2026-03-05 その他 「また、金融機関及び親会社であるプラス株式会社より運転資金としての短期借入れを継続しております。」 — 運転資金について、金融機関および親会社からの短期借入れの継続を記載している。 (https://komori.app/company/7992/disclosure/20260226570769)
- FY2025 対処 「営業活動による資金は、３千４百万円の増加（前期は４億５百万円の減少）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前期の4億500万円の支出から3,400万円の収入へ改善した。一方、期末現金は5億3,400万円へ減少し、借入金残高は高水準である。 (https://komori.app/company/7992/filing/2025-fy)
- FY2026-H1 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは、２億１千５百万円の収入（前年同期は３千４百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の3,400万円の収入から2億1,500万円の収入へ増加し、現金及び現金同等物も前期末から1億3,000万円増加した。 (https://komori.app/company/7992/filing/2026-h1)