# 営業活動によるキャッシュ・フローの赤字化｜日本アイ・エス・ケイ（7986）の変遷

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## 経過

- FY2017-Q2 初出 「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益２億52百万円、減価償却費51百万円、売上債権の増加△５億33百万円、仕入債務の増加55百万円等により、２億58百万円の支出（前年同期は２億９百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の２億９百万円の収入から２億58百万円の支出に転じた。 (https://komori.app/company/7986/filing/2017-q2)
- FY2017 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益３億88百万円、減価償却費１億７百万円等の収入があった一方、売上債権の増加額２億19百万円、退職給付に係る資産の増加額１億11百万円等の支出があったことにより、72百万円の収入（前年同期は７億65百万円の収入）となりました。」 — 直前四半期累計で２億58百万円の支出となっていた営業活動によるキャッシュ・フローは、通期では72百万円の収入に転じた。ただし前年同期の７億65百万円の収入を下回った。 (https://komori.app/company/7986/filing/2017-fy)
- FY2018-Q2 悪化 「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益１億52百万円、減価償却費47百万円、売上債権の増加△３億27百万円、仕入債務の増加84百万円等により、57百万円の支出（前年同期は２億58百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期比では赤字幅が縮小したが、前年通期の72百万円の収入から57百万円の支出に転じた。 (https://komori.app/company/7986/filing/2018-q2)
- FY2018 前進 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益１億95百万円、減価償却費１億円、たな卸資産の減少額37百万円、仕入債務の増加額１億11百万円等の収入があった一方、売上債権の増加額46百万円、法人税等の支払額75百万円等の支出があったことにより、３億18百万円の収入（前年同期は72百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の72百万円から3億18百万円へ増加し、キャッシュ創出額が拡大した。 (https://komori.app/company/7986/filing/2018-fy)
- FY2019-Q2 その他 「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益２億37百万円、減価償却費41百万円、売上債権の増加△３億22百万円、仕入債務の増加79百万円等により、13百万円の収入（前年同期は57百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の57百万円の支出から13百万円の収入に転じた。 (https://komori.app/company/7986/filing/2019-q2)
- FY2020-Q2 悪化 「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益１億34百万円、売上債権の減少69百万円、仕入債務の減少△１億91百万円、法人税等の支払額△64百万円等により、46百万円の支出（前年同期は13百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の13百万円の収入から46百万円の支出に転じた。 (https://komori.app/company/7986/filing/2020-q2)
- FY2020 前進 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益３億84百万円、減価償却費85百万円等の収入があった一方、退職給付に係る資産の増加額１億12百万円等の支出があったことにより、４億48百万円の収入（前年同期は４億７百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは収入を維持し、前年同期の4億7百万円から4億48百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/7986/filing/2020-fy)
- FY2021-Q2 前進 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益３億96百万円、退職給付に係る資産の増加△56百万円、売上債権の増加△１億75百万円、その他の営業活動によるキャッシュフローの増加１億９百万円、法人税等の支払額△79百万円等により、１億54百万円の収入（前年同期は46百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の46百万円の支出から1億54百万円の収入に転じた。 (https://komori.app/company/7986/filing/2021-q2)
- FY2021 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益４億74百万円、減価償却費75百万円及び売上債権の減少額15百万円の収入があった一方、退職給付に係る資産の増加額２億５百万円等の支出があったことにより、84百万円の収入（前年同期は４億48百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは黒字を維持したが、収入額は前年度の4億48百万円から84百万円へ大幅に減少した。 (https://komori.app/company/7986/filing/2021-fy)
- FY2022-Q2 悪化 「当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益２億３百万円、退職給付に係る資産の減少64百万円、売上債権の増加△１億68百万円、棚卸資産の増加△54百万円、仕入債務の増加49百万円、法人税等の支払額△41百万円等により、１億11百万円の支出（前年同期は１億54百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1億54百万円の収入から1億11百万円の支出に転じた。 (https://komori.app/company/7986/filing/2022-q2)
- FY2022 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、30百万円の支出（前年同期は84百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の84百万円の収入から30百万円の支出に転じた。 (https://komori.app/company/7986/filing/2022-fy)
- FY2023-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益３億58百万円、退職給付に係る資産の増加△１億52百万円、売上債権の増加△１億70百万円、棚卸資産の増加△35百万円、仕入債務の減少△97百万円、法人税等の支払額△13百万円等により、１億８百万円の支出（前年同期は１億11百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは1億8百万円の支出で、前年同期の1億11百万円の支出から赤字幅が縮小した。 (https://komori.app/company/7986/filing/2023-q2)
- FY2024-H1 その他 「当中間連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益３億99百万円、退職給付に係る資産の増加△１億19百万円、売上債権の減少81百万円、仕入債務の減少△41百万円、法人税等の支払額△57百万円等により、２億91百万円の収入（前年同期は１億８百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1億8百万円の支出から2億91百万円の収入に転じた。 (https://komori.app/company/7986/filing/2024-h1)
- FY2024 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益６億１百万円、売上債権の減少額87百万円、減価償却費78百万円の収入があった一方、退職給付に係る資産の増加額２億円、棚卸資産の増加額５百万円、法人税等の支払額98百万円等の支出があったことにより、３億29百万円の収入（前年同期は３億78百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは黒字を維持したが、収入額は前年同期の3億78百万円から3億29百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/7986/filing/2024-fy)
- FY2025-H1 悪化 「当中間連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前中間純利益３億43百万円、退職給付に係る資産の減少16百万円、売上債権の増加△93百万円、仕入債務の減少△２億６百万円、法人税等の支払額△63百万円等により、42百万円の収入（前年同期は２億91百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは黒字を維持したが、収入額は前年同期の291百万円から42百万円へ大幅に減少した。 (https://komori.app/company/7986/filing/2025-h1)
- FY2025 前進 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益６億３百万円、売上債権の減少額83百万円、減価償却費74百万円の収入があった一方、退職給付に係る資産の増加額２億９百万円、棚卸資産の増加額25百万円、法人税等の支払額１億16百万円等の支出があったことにより、４億円の収入（前年同期は３億29百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは黒字を維持し、収入額は前年同期の3億29百万円から4億円へ増加した。 (https://komori.app/company/7986/filing/2025-fy)
- FY2026-H1 前進 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前中間純利益４億32百万円、退職給付に係る資産の増加△85百万円、売上債権の減少２億23百万円、仕入債務の減少△３億49百万円、法人税等の支払額△48百万円等により、２億36百万円の収入（前年同期は42百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは黒字を維持し、収入額は前年同期の42百万円から2億36百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/7986/filing/2026-h1)