# ネポン（7985） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備及び内部統制報告書の訂正報告書の提出に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/7985/disclosure/20260630584654
種別: ガバナンス
開示日: 2026-06-30
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企業ページ: https://komori.app/company/7985

## 何が変わったか

過年度の内部統制報告書について、在庫単価計算に関する重要な不備を開示し、内部統制が有効でない旨に訂正した。あわせて、在庫評価プロセスと全社的なリスク評価・文書化を見直し、不備は是正されたとしている。

## 会社が挙げた理由

基幹システムのデータがAccessのテーブルへ正しく更新登録されず、クエリの集計対象期間も正しく更新されていなかったため、在庫単価データ等が適切に反映されず、棚卸資産が過小計上されていた。発生原因は、財務報告リスクの評価が不十分で、在庫単価計算手順・計算結果の検証項目が業務手順書や内部統制文書に詳細かつ適切に記載されておらず、内部統制監査でも看過されたことである。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: not_disclosed
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 2019年3月期から2025年3月期に提出した内部統制報告書について、在庫単価計算に関する開示すべき重要な不備を開示し、内部統制が有効でない旨へ訂正した。再発防止策の実行により、不備は是正されたとしている。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「上記の内部統制報告書のうち、３【評価結果に関する事項】を以下のとおり訂正いたします。」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「本件に係る全社的な内部統制及び棚卸資産評価プロセスに係る内部統制について、財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に該当すると判断いたしました。」」）