# 営業債権の信用リスクと有利子負債の流動性リスク｜コクヨ（7984）の変遷

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## 経過

- FY2017 初出 「営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されている。営業債務や有利子負債は流動性リスクに晒されているが、当社は当社グループの資金計画から必要な手元資金水準を定め、適時、資金繰計画を作成・更新するとともに、取引金融機関とコミットメントライン契約を締結し、当該リスクを管理している。」 — 顧客の信用リスクと、営業債務・有利子負債に関する流動性リスク、および資金計画・コミットメントラインによる管理を開示している。 (https://komori.app/company/7984/filing/2017-fy)
- FY2018-Q2 再掲 「当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結している。」 — 流動性リスクの管理手段として、取引銀行4行との貸出コミットメント契約を継続している。コミットメント総額は100億円で、借入実行残高はない。 (https://komori.app/company/7984/filing/2018-q2)
- FY2018-Q3 再掲 「当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結している。」 — 流動性リスクの管理手段として、取引銀行4行との貸出コミットメント契約を継続している。コミットメント総額は100億円で、借入実行残高はない。 (https://komori.app/company/7984/filing/2018-q3)
- FY2018 前進 「また、内部留保により必要な資金の流動性を確保するとともに、当社グループにおいてキャッシュ・マネジメント・システムを導入し、グループ内資金の効率化を図っております。このほか当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と100億円の貸出コミットメント契約を締結しております。」 — グループ内資金効率化のためキャッシュ・マネジメント・システムを導入した。取引銀行4行との貸出コミットメント契約100億円、借入実行残高なしも継続している。 (https://komori.app/company/7984/filing/2018-fy)
- FY2019-Q1 再掲 「当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結している。」 — 取引銀行4行との貸出コミットメント契約を継続しており、総額100億円、借入実行残高なしという流動性管理の枠組みに変更はない。 (https://komori.app/company/7984/filing/2019-q1)
- FY2019-Q2 再掲 「当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結している。」 — 取引銀行4行との貸出コミットメント契約を継続しており、総額100億円、借入実行残高なしという流動性管理の枠組みに変更はない。 (https://komori.app/company/7984/filing/2019-q2)
- FY2020-Q1 再掲 「当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結している。」 — 取引銀行4行との貸出コミットメント契約を継続しており、総額100億円、借入実行残高なしという流動性管理の枠組みに変更はない。 (https://komori.app/company/7984/filing/2020-q1)
- FY2020-Q2 再掲 「当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結している。」 — 取引銀行4行との貸出コミットメント契約を継続しており、総額100億円、借入実行残高なしという流動性管理の枠組みに変更はない。 (https://komori.app/company/7984/filing/2020-q2)
- FY2021-Q1 前進 「貸出コミットメントの総額
10,000百万円
13,000百万円
借入実行残高
－
－」 — 貸出コミットメント総額が前年度末の100億円から130億円へ拡大し、借入実行残高は引き続きない。 (https://komori.app/company/7984/filing/2021-q1)
- FY2021-Q2 再掲 「貸出コミットメントの総額
10,000百万円
13,000百万円
借入実行残高
－
－」 — 貸出コミットメント総額13,000百万円、借入実行残高なしという流動性管理の状況を継続して開示している。 (https://komori.app/company/7984/filing/2021-q2)
- FY2022-Q1 再掲 「貸出コミットメントの総額
13,000百万円
13,000百万円
借入実行残高
－
－」 — 貸出コミットメント総額13,000百万円、借入実行残高なしという流動性管理の状況を継続している。 (https://komori.app/company/7984/filing/2022-q1)
- FY2023-Q1 再掲 「貸出コミットメントの総額
13,000百万円
13,000百万円
借入実行残高
－
－
差引額
13,000
13,000」 — 貸出コミットメント総額13,000百万円、借入実行残高なしという流動性管理の状況を継続している。 (https://komori.app/company/7984/filing/2023-q1)
- FY2023-Q2 再掲 「貸出コミットメントの総額
13,000百万円
13,000百万円
借入実行残高
－
－
差引額
13,000
13,000」 — 貸出コミットメント総額13,000百万円、借入実行残高なしという流動性管理の状況を継続して開示している。 (https://komori.app/company/7984/filing/2023-q2)
- FY2023-Q3 再掲 「貸出コミットメントの総額
13,000百万円
13,000百万円
借入実行残高
－
－
差引額
13,000
13,000」 — 貸出コミットメント総額13,000百万円、借入実行残高なしという流動性管理の状況を継続している。 (https://komori.app/company/7984/filing/2023-q3)
- FY2023 再掲 「取引銀行10行と130億円の貸出コミットメント契約を締結し、資金の流動性を確保しております。」 — キャッシュ・マネジメント・システムと、取引銀行10行・130億円のコミットメント契約による流動性管理を継続している。 (https://komori.app/company/7984/filing/2023-fy)
- FY2024-Q1 後退 「貸出コミットメントの総額
13,000百万円
－百万円
借入実行残高
－
－
差引額
13,000
－」 — 前年度末に13,000百万円と記載されていた貸出コミットメントについて、当四半期の表では総額・差引額が「－」と記載されている。借入実行残高は引き続きない。 (https://komori.app/company/7984/filing/2024-q1)
- FY2025-H1 後退 「貸出コミットメントの総額
13,000百万円
－百万円
借入実行残高
－
－
差引額
13,000
－」 — 前年度末に13,000百万円と記載されていた貸出コミットメントについて、当中間期の表では総額と差引額が「－」となっている。借入実行残高はない。 (https://komori.app/company/7984/filing/2025-h1)
- FY2026-H1 再掲 「貸出コミットメントの総額
13,000百万円
13,000百万円
借入実行残高
－
－
差引額
13,000
13,000」 — 貸出コミットメント総額130億円、借入実行残高なしという流動性管理の状況を継続している。 (https://komori.app/company/7984/filing/2026-h1)