# 内部統制・内部監査・コンプライアンス体制の整備｜三光産業（7922）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「当社は３名で構成される内部監査室を設置しており、各部署における法令、定款及び社内規程の遵守状況、業務執行状況を「内部監査規程」に基づき監査する体制を採用しております。また、全社的な統括部門として総務部及び経営企画室を設け、それぞれ内部規程に基づき、社内業務全般の管理・統制を行い現業部門（各事業部門、支店）及びグループ会社に対して内部牽制が機能するよう運営しております。」 — 3名の内部監査室、総務部・経営企画室による全社管理、内部牽制を整備している。コンプライアンス委員会と企業倫理方針・行動規範の運用も記載されている。 (https://komori.app/company/7922/filing/2015-fy)
- FY2017 その他 「当社は２名で構成される内部監査室を設置しており、各部署における法令、定款及び社内規程の遵守状況、業務執行状況を「内部監査規程」に基づき監査する体制を採用しております。」 — 内部監査室の構成人数が前回記載の3名から2名へ変わっている。法令・社内規程の遵守状況等を監査する機能、監査等委員会との連携及びコンプライアンス委員会の運用は継続している。 (https://komori.app/company/7922/filing/2016-fy)
- FY2018 再掲 「当社は２名で構成される内部監査室を設置しており、各部署における法令、定款及び社内規程の遵守状況、業務執行状況を「内部監査規程」に基づき監査する体制を採用しております。」 — 内部監査室は2名体制を継続し、法令・定款・社内規程の遵守状況等を監査している。 (https://komori.app/company/7922/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「内部監査体制の充実を図るため、内部監査担当２名からなる内部監査室を設置し、代表取締役社長へ意見を具申することにいたしております。なお、内部監査室は監査等委員会及び会計監査人と互いに連携しながら会社の内部統制の強化、問題点の把握・改善にあたっております。」 — 内部監査室2名体制、監査等委員会・会計監査人との連携による内部統制強化を継続している。 (https://komori.app/company/7922/filing/2018-fy)
- FY2020 前進 「また、各部門では対象業務のマニュアル化や管理会計、経営データ処理などのIT化及び自動化を推進し、経営情報の充実に向けて取り組んでおります。」 — 従来の内部監査室・監査等委員会・会計監査人の連携に加え、業務マニュアル化、管理会計、経営データ処理のIT化・自動化という内部統制・管理精度向上の手段を明示している。 (https://komori.app/company/7922/filing/2019-fy)
- FY2021 再掲 「内部監査体制の充実を図るため、内部監査担当２名からなる内部監査室を設置し、代表取締役社長へ意見を具申することにいたしております。なお、内部監査室は監査等委員会及び会計監査人と互いに連携しながら会社の内部統制の強化、問題点の把握・改善にあたっております。」 — 内部監査室2名体制と、監査等委員会・会計監査人との連携による内部統制強化を継続している。 (https://komori.app/company/7922/filing/2020-fy)
- FY2022 再掲 「内部監査体制の充実を図るため、内部監査担当２名からなる内部監査室を設置し、代表取締役社長へ意見を具申することにいたしております。なお、内部監査室は監査等委員会及び会計監査人と互いに連携しながら会社の内部統制の強化、問題点の把握・改善にあたっております。」 — 内部監査室2名体制と、監査等委員会・会計監査人との連携による内部統制強化を継続している。 (https://komori.app/company/7922/filing/2021-fy)
- FY2023 再掲 「内部監査室は、当社の各部署及びグループ各社が法令、定款、規定等に則して、適切に業務運営を行っているか、書類の閲覧やヒアリング等を通じて監査を行っております。」 — 内部監査室による各部署・グループ会社の監査、取締役会への報告、監査等委員会との連絡会を継続している。 (https://komori.app/company/7922/filing/2022-fy)
- FY2025 前進 「内部監査室長は、代表取締役社長へ意見を具申することに加えて取締役会において監査結果を報告しております。又、監査等委員会とも半期毎に連絡会を行なっています。」 — 内部監査室による社長への意見具申に加え、取締役会への監査結果報告及び監査等委員会との半期ごとの連絡会が明示され、監査結果の報告・連携経路が具体化されている。 (https://komori.app/company/7922/filing/2024-fy)