# 検査計測機器の長期回収による運転資金リスク｜タカノ（7885）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/7885/threads/662a70371fbf 企業ページ: https://komori.app/company/7885 ## 経過 - FY2016 初出 「検査計測機器事業における検査計測装置の納入から検収までの期間は、業界の慣行から、当社グループの他の事業と比較して長期にわたるため、販売が急拡大した場合、同事業における棚卸資産は増加する傾向があり、それにともない運転資金も拡大し、営業キャッシュ・フローに異常な変動を与える要因となる可能性があります。」 — 当期は営業活動によるキャッシュ・フローが1,248百万円の支出となり、売上債権・棚卸資産も増加した。 (https://komori.app/company/7885/filing/2015-fy) - FY2017-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」 — 検査計測機器の長期回収による運転資金リスクについて、新たな発生・重要な変更はないとされた。 (https://komori.app/company/7885/filing/2016-q1) - FY2017-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」 — 検査計測機器の長期回収による運転資金リスクについて、新たな発生・重要な変更はないとされた。 (https://komori.app/company/7885/filing/2016-q2) - FY2017-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」 — 検査計測機器の長期回収による運転資金リスクについて、新たな発生・重要な変更はないとされた。 (https://komori.app/company/7885/filing/2016-q3) - FY2018-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」 — 検査計測機器の長期回収による運転資金リスクについて、新たな発生・重要な変更はないとされた。 (https://komori.app/company/7885/filing/2017-q1) - FY2018-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」 — 検査計測機器の長期回収による運転資金リスクについて、新たな発生・重要な変更はないとされた。 (https://komori.app/company/7885/filing/2017-q2) - FY2018-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。」 — 検査計測機器の長期回収による運転資金リスクについて、新たな発生・重要な変更はないとされた。 (https://komori.app/company/7885/filing/2017-q3) - FY2018 顕在化 「当連結会計年度末における流動資産は前連結会計年度末と比較し、1,757百万円増加の25,452百万円となりました。これは主に、現金及び預金が472百万円減少した一方、今後の販売を控えた製品にかかる商品及び製品が247百万円、仕掛品が1,392百万円増加したこと等によるものであります。営業活動の結果得られた資金は、前連結会計年度と比較して1,675百万円減少の1,271百万円となりました。」 — 仕掛品等の棚卸資産が増加し、営業活動によるキャッシュ・フローが前年から減少した。 (https://komori.app/company/7885/filing/2017-fy) - FY2019-Q1 対処 「これは主に、前連結会計年度末にかけて販売を行った製品の代金回収が進んだことにより、受取手形及び売掛金が1,390百万円、主に当四半期中の検査計測装置等の販売増加により、仕掛品が395百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。」 — 製品代金の回収が進み、受取手形・売掛金と仕掛品が減少したため、長期回収に伴う運転資金負担を示す残高は前期末から減少した。 (https://komori.app/company/7885/filing/2018-q1) - FY2019-Q2 対処 「これは主に、現金及び預金が486百万円、前連結会計年度末にかけて販売を行った製品の代金回収が進んだことにより、受取手形及び売掛金が1,319百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。」 — 製品代金の回収が進み、受取手形・売掛金が1,319百万円減少したため、長期回収に伴う運転資金負担を示す残高は減少した。 (https://komori.app/company/7885/filing/2018-q2) - FY2019-Q3 その他 「これは主に、将来に納入を控えている検査計測装置に係る仕掛品の増加等により仕掛品が645百万円増加した一方、現金及び預金が527百万円、前連結会計年度末にかけて販売を行った製品の代金回収が進んだことにより、受取手形及び売掛金が1,203百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。」 — 製品代金の回収進展により売掛金は減少した一方、将来納入予定の検査計測装置に係る仕掛品は645百万円増加した。 (https://komori.app/company/7885/filing/2018-q3) - FY2019 その他 「当連結会計年度末における流動資産は前連結会計年度末と比較し、997百万円減少の24,037百万円となりました。これは主に、受取手形及び売掛金が841百万円増加した一方、現金及び預金が1,607百万円、商品及び製品が233百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。」 — 売上債権が841百万円増加し、現金及び預金が1,607百万円減少した一方、商品及び製品は233百万円減少した。長期回収に伴う運転資金負担について、相反する動きが示された。 (https://komori.app/company/7885/filing/2018-fy) - FY2020-Q1 対処 「これは主に、現金及び預金が574百万円増加した一方、前連結会計年度末にかけて販売を行った製品の代金回収が進んだことにより、受取手形及び売掛金が1,607百万円減少したこと等によるものであります。」 — 製品代金の回収が進み、受取手形・売掛金が1,607百万円減少したため、長期回収に伴う運転資金負担を示す残高は前期末から減少した。 (https://komori.app/company/7885/filing/2019-q1) - FY2020-Q2 対処 「これは主に、現金及び預金が529百万円増加した一方、前連結会計年度末にかけて販売を行った製品の代金回収が進んだことにより、受取手形及び売掛金が2,302百万円減少したことおよび仕掛品が270百万円減少したこと等によるものであります。」 — 製品代金の回収が進み、受取手形・売掛金が2,302百万円、仕掛品が270百万円減少したため、長期回収に伴う運転資金負担を示す残高が減少した。 (https://komori.app/company/7885/filing/2019-q2) - FY2020-Q3 対処 「当第３四半期連結会計期間末における流動資産は、前連結会計年度末と比較して2,893百万円減少の21,144百万円となりました。これは主に、商品及び製品が356百万円増加した一方、現金及び預金が1,085百万円、前連結会計年度末にかけて販売を行った製品の代金回収が進んだことにより、受取手形及び売掛金が2,026百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。」 — 製品代金の回収が進み、受取手形・売掛金が2,026百万円減少した。商品及び製品は356百万円増加した。 (https://komori.app/company/7885/filing/2019-q3) - FY2020 対処 「当連結会計年度末における流動資産は前連結会計年度末と比較し、2,378百万円減少の21,658百万円となりました。これは主に、現金及び預金が1,518百万円、受取手形及び売掛金が224百万円、仕掛品が617百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。」 — 売上債権が224百万円、仕掛品が617百万円減少し、長期回収に伴う運転資金負担を示す残高は前期末から縮小した。 (https://komori.app/company/7885/filing/2019-fy) - FY2021-Q1 その他 「これは主に、売掛代金の回収が進んだこと等により現金及び預金が533百万円増加および受取手形及び売掛金が3,065百万円減少したこと、客先検収の先送りにより仕掛品が307百万円増加したこと等によるものであります。」 — 売掛金の減少により回収面の負担は縮小した一方、客先検収の先送りにより仕掛品が307百万円増加した。 (https://komori.app/company/7885/filing/2020-q1) - FY2021-Q2 対処 「これは主に、売掛代金の回収が進んだこと等により現金及び預金が1,079百万円増加した一方、販売の減少および前連結会計年度末にかけて販売を行った製品の代金回収が進んだことにより、受取手形及び売掛金が3,222百万円減少したこと等によるものであります。」 — 売掛代金の回収が進み、受取手形・売掛金が3,222百万円減少したため、長期回収に伴う運転資金負担を示す残高が縮小した。 (https://komori.app/company/7885/filing/2020-q2) - FY2021-Q3 対処 「当第３四半期連結会計期間末における流動資産は、前連結会計年度末と比較して1,294百万円減少の20,364百万円となりました。これは主に、売掛代金の回収が進んだこと等により現金及び預金が918百万円増加した一方、販売の減少および前連結会計年度末にかけて販売を行った製品の代金回収が進んだことにより、受取手形及び売掛金が2,292百万円減少したこと等によるものであります。」 — 売掛代金の回収が進み、受取手形・売掛金が2,292百万円減少した。長期回収に伴う運転資金負担を示す残高は前連結会計年度末から縮小した。 (https://komori.app/company/7885/filing/2020-q3) - FY2021 対処 「当連結会計年度末における流動資産は前連結会計年度末と比較し、844百万円減少の20,813百万円となりました。これは主に、売掛代金の回収が進んだこと等により現金及び預金が407百万円増加した一方、商品及び製品が209百万円、仕掛品が1,106百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。」 — 売掛代金の回収進展により現金が増加し、商品・製品および仕掛品も減少したため、長期回収に伴う運転資金負担を示す残高が縮小した。 (https://komori.app/company/7885/filing/2020-fy) - FY2022-Q1 対処 「これは主に、売掛代金の回収が進んだこと等により現金及び預金が553百万円、仕掛品が195百万円それぞれ増加した一方、受取手形、売掛金及び契約資産の合計額が1,615百万円減少したこと等によるものであります。」 — 売掛代金の回収が進み、受取手形・売掛金・契約資産の合計額が1,615百万円減少した。仕掛品は195百万円増加した。 (https://komori.app/company/7885/filing/2021-q1) - FY2022-Q2 対処 「受取手形、売掛金及び契約資産の合計額が2,062百万円減少したこと等によるものであります。」 — 売上債権等が2,062百万円減少し、検査計測機器の長期回収に伴う運転資金負担を示す残高が縮小した。 (https://komori.app/company/7885/filing/2021-q2) - FY2022-Q3 その他 「これは主に、前連結会計年度末にかけて販売を行った製品の代金回収が進んだことにより、受取手形、売掛金及び契約資産が1,959百万円減少した一方、売掛代金の回収が進んだこと等により現金及び預金が1,326百万円、商品及び製品が343百万円、仕掛品が571百万円それぞれ増加したこと等によるものであります。」 — 売上債権等は1,959百万円減少した一方、商品・製品と仕掛品は増加し、長期回収に伴う運転資金負担について相反する動きが示された。 (https://komori.app/company/7885/filing/2021-q3) - FY2023-Q1 その他 「これは主に、売掛代金の回収が進んだこと等により現金及び預金が356百万円、受注残高の増加にともない商品及び製品が182百万円、仕掛品が946百万円それぞれ増加した一方、受取手形、売掛金及び契約資産が2,243百万円減少したこと等によるものであります。」 — 売上債権等は2,243百万円減少した一方、受注残高の増加に伴い商品・製品と仕掛品が増加し、運転資金負担を示す残高で相反する動きが示された。 (https://komori.app/company/7885/filing/2022-q1) - FY2023-Q2 その他 「これは主に、売掛代金の回収が進んだこと等により現金及び預金が853百万円、受注残高の増加にともない商品及び製品が191百万円、仕掛品が1,216百万円それぞれ増加した一方、受取手形、売掛金及び契約資産が2,665百万円減少したこと等によるものであります。」 — 売上債権等は2,665百万円減少した一方、受注残高の増加に伴い商品・製品と仕掛品が増加し、運転資金負担を示す残高で相反する動きが示された。 (https://komori.app/company/7885/filing/2022-q2) - FY2023-Q3 その他 「前連結会計年度末にかけて販売を行った製品の代金回収が進んだことにより、受取手形、売掛金及び契約資産が2,483百万円減少した一方、現金及び預金が488百万円、受注増加にともない商品及び製品が411百万円、仕掛品が1,786百万円、原材料及び貯蔵品が459百万円それぞれ増加したこと等によるものであります。」 — 売上債権等は2,483百万円減少した一方、受注増加に伴い商品・製品、仕掛品、原材料が増加し、運転資金負担を示す残高で相反する動きが続いた。 (https://komori.app/company/7885/filing/2022-q3) - FY2023 その他 「これは主に、受取手形、売掛金および契約資産の合計額が277百万円、債券の償還により有価証券が300百万円減少した一方、商品及び製品が266百万円、仕掛品が1,388百万円、原材料及び貯蔵品が462百万円増加したこと等によるものです。」 — 売上債権等は277百万円減少した一方、商品・製品、仕掛品、原材料等の棚卸資産は増加し、運転資金負担を示す残高で相反する動きが続いた。 (https://komori.app/company/7885/filing/2022-fy) - FY2024-Q1 対処 「これは主に、売掛代金の回収が進んだこと等により現金及び預金が610百万円、商品及び製品が83百万円それぞれ増加した一方、受取手形、売掛金及び契約資産が2,015百万円、仕掛品が317百万円それぞれ減少したこと等によるものです。」 — 売上債権等が2,015百万円、仕掛品が317百万円減少し、現金及び預金が610百万円増加したため、長期回収に伴う運転資金負担を示す残高は縮小した。 (https://komori.app/company/7885/filing/2023-q1) - FY2024-Q2 対処 「これは主に、売掛代金の回収が進んだこと等により現金及び預金が1,846百万円増加した一方、受取手形、売掛金及び契約資産が2,337百万円、商品及び製品が39百万円、仕掛品が572百万円、原材料及び貯蔵品が52百万円それぞれ減少したこと等によるものです。」 — 売上債権等が2,337百万円、仕掛品が572百万円減少し、現金及び預金が1,846百万円増加したため、長期回収に伴う運転資金負担を示す残高は縮小した。 (https://komori.app/company/7885/filing/2023-q2) - FY2024-Q3 対処 「これは主に、前連結会計年度末にかけて販売を行った製品の代金回収が進んだこと等により、現金及び預金が1,506百万円、前連結会計年度は固定資産の投資その他の資産に計上していた投資有価証券の一部を流動資産に組替えたことにより、有価証券が200百万円、商品及び製品が200百万円増加した一方、受取手形、売掛金及び契約資産が1,901百万円、仕掛品が738百万円減少したこと等によるものです。」 — 製品代金の回収が進み、受取手形・売掛金・契約資産が1,901百万円、仕掛品が738百万円減少したため、長期回収に伴う運転資金負担を示す残高は縮小した。 (https://komori.app/company/7885/filing/2023-q3) - FY2024 対処 「これは主に、仕掛品が1,102百万円、原材料及び貯蔵品が75百万円減少した一方、現金及び預金が791百万円、受取手形、売掛金および契約資産の合計額が629百万円増加したこと等によるものです。」 — 仕掛品が1,102百万円減少し、現金及び預金が791百万円増加した。売上債権等は増加したものの、棚卸資産の減少と現金増加により運転資金負担の一部縮小が示された。 (https://komori.app/company/7885/filing/2023-fy) - FY2025-H1 対処 「これは主に、売掛代金の回収が進んだこと等により現金及び預金が1,311百万円、仕掛品が242百万円それぞれ増加した一方、受取手形、売掛金及び契約資産が3,959百万円減少したこと等によるものです。」 — 売上債権等が3,959百万円減少し、現金及び預金が1,311百万円増加したため、長期回収に伴う運転資金負担を示す債権残高は縮小した。 (https://komori.app/company/7885/filing/2024-h1) - FY2026-H1 対処 「これは主に、売掛代金の回収が進んだこと等により現金及び預金が877百万円、仕掛品が239百万円それぞれ増加した一方、受取手形、売掛金及び契約資産が3,225百万円減少したこと等によるものです。」 — 売上債権等が3,225百万円減少し、現金及び預金が877百万円増加したため、長期回収に伴う運転資金負担を示す債権残高が縮小した。一方、仕掛品は239百万円増加した。 (https://komori.app/company/7885/filing/2025-h1) - FY2026 対処 「これは主に、受取手形、売掛金および契約資産の合計額が213百万円、前連結会計年度末は固定資産の投資その他の資産に計上していた投資有価証券の一部を流動資産に組替えたことにより、有価証券が200百万円増加した一方、現金及び預金が206百万円、電子記録債権が363百万円、仕掛品が190百万円減少したこと等によるものです。」 — 電子記録債権、仕掛品等が減少し、検査計測機器の長期回収に伴う運転資金負担を示す残高の一部が縮小した。 (https://komori.app/company/7885/filing/2025-fy) - 2026-07-31 対処 「これは主に、商品及び製品が132百万円、原材料及び貯蔵品が64百万円、売掛代金の回収が進んだこと等により現金及び預金が632百万円、電子記録債権が488百万円それぞれ増加した一方、受取手形、売掛金及び契約資産が2,378百万円、仕掛品が106百万円減少したこと等によるものであります。」 — 売掛金等の減少と現金及び預金の増加が示され、検査計測機器の長期回収に伴う運転資金負担を示す残高が縮小した。 (https://komori.app/company/7885/disclosure/20260730503977)