# 職務分掌規程・稟議制度による部署間相互牽制｜グラファイトデザイン（7847）の変遷

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## 経過

- FY2018 初出 「また、内部統制につきましては、上記の他、職務分掌規程、稟議制度の運用によって、手続きの適正性が確保され、部署間の相互牽制機能が働いております。」 — 職務分掌規程と稟議制度により手続の適正性を確保し、部署間の相互牽制を働かせる内部統制上の具体策を初めて記載している。 (https://komori.app/company/7847/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「また、内部統制につきましては、上記の他、職務分掌規程、稟議制度の運用によって、手続きの適正性が確保され、部署間の相互牽制機能が働いております。」 — 職務分掌規程と稟議制度による手続の適正性確保、部署間相互牽制の運用を継続している。 (https://komori.app/company/7847/filing/2018-fy)
- FY2021 再掲 「当社は、コンプライアンスの推進については、「業務分掌規程」、「職務権限規程」並びに「倫理規程」に基づき、取締役及び使用人がそれぞれの立場でコンプライアンスを自らの問題として業務運営にあたるよう指導し、実践する。」 — 業務分掌規程、職務権限規程、倫理規程を用いた部署・役職間の牽制とコンプライアンス運用を継続している。 (https://komori.app/company/7847/filing/2020-fy)
- FY2023 再掲 「当社は、コンプライアンスの推進については、「業務分掌規程」、「職務権限規程」並びに「倫理規程」に基づき、取締役及び使用人がそれぞれの立場でコンプライアンスを自らの問題として業務運営にあたるよう指導し、実践する。」 — 業務分掌規程、職務権限規程、倫理規程を用いた職務上の牽制とコンプライアンス運用を継続している。 (https://komori.app/company/7847/filing/2022-fy)