# 内部監査規程と部門間牽制による内部統制｜グラファイトデザイン（7847）の変遷

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## 経過

- FY2017 初出 「内部監査につきましては、内部監査規程に則って毎年年度計画に基づき内部監査を実施しております。内部監査結果は、代表取締役及び取締役会、監査役会に報告しております。」 — 専従スタッフを置かず経理部・経営企画室が対応し、年度計画に基づく内部監査を実施して、代表取締役、取締役会、監査役会へ報告する仕組みを記載している。 (https://komori.app/company/7847/filing/2016-fy)
- FY2018 再掲 「内部監査につきましては、内部監査規程に則って毎年年度計画に基づき内部監査を実施しております。内部監査結果は、代表取締役及び取締役会、監査役会に報告しております。」 — 内部監査規程と年度計画に基づく監査を継続し、結果を代表取締役、取締役会、監査役会に報告する仕組みを再確認している。 (https://komori.app/company/7847/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「内部監査につきましては、内部監査規程に則って毎年年度計画に基づき内部監査を実施しております。内部監査結果は、代表取締役及び取締役会、監査役会に報告しております。」 — 内部監査規程と年度計画に基づく監査を継続し、結果を代表取締役、取締役会、監査役会へ報告する仕組みを再確認している。 (https://komori.app/company/7847/filing/2018-fy)
- FY2021 再掲 「内部監査につきましては、内部監査規程に則って毎年年度計画に基づき内部監査を実施しております。内部監査結果は、代表取締役及び取締役会、監査役会に報告しております。」 — 内部監査規程と年度計画に基づく監査を継続し、結果を代表取締役、取締役会、監査役会へ報告する仕組みを再確認している。 (https://komori.app/company/7847/filing/2020-fy)
- FY2023 再掲 「内部監査につきましては、内部監査規程に則って毎年年度計画に基づき内部監査を実施しております。内部監査結果は、代表取締役及び取締役会、監査役会に報告しております。」 — 専従スタッフは置かず、経理・財務課4名、IT・IR課3名が適宜対応し、年度計画に基づく内部監査結果を代表取締役、取締役会、監査役会へ報告する仕組みを継続している。 (https://komori.app/company/7847/filing/2022-fy)
- FY2024 前進 「また内部監査の実効性確保のために、監査結果は、内部監査室から取締役会及び、監査役会に適切に直接報告するデュアルレポーティングラインを構築・運用しております。」 — 従来の年度計画に基づく内部監査と報告に加え、内部監査室から取締役会および監査役会へ直接報告するデュアルレポーティングラインを構築・運用している。 (https://komori.app/company/7847/filing/2023-fy)
- FY2026 その他 「専従スタッフはおりませんが、経理課３名、IR・IT課２名で適宜対応しております。
内部監査につきましては、内部監査規程に則って毎年年度計画に基づき内部監査を実施しております。
また内部監査の実効性確保のために、監査結果は、内部監査室から取締役会及び、監査役会に適切に直接報告するデュアルレポーティングラインを構築・運用しております。」 — 専従スタッフを置かず、経理課3名・IR・IT課2名で内部監査に対応する体制を記載している。年度計画に基づく監査と、取締役会・監査役会への直接報告ラインは継続している。 (https://komori.app/company/7847/filing/2025-fy)