# 有利子負債と金利上昇のリスク｜クレステック（7812）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/7812/threads/d56476f72054 企業ページ: https://komori.app/company/7812 ## 経過 - FY2016 初出 「当社グループの平成28年６月期末の有利子負債残高（借入金、リース債務の合計額）は5,487百万円と総資産の50.8％を占めております。原則、変動金利で借入を行っており、市場金利が上昇した場合には、金融費用が増加するなど、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。」 — 有利子負債残高と総資産比率を開示し、変動金利による金利上昇影響を示す。 (https://komori.app/company/7812/filing/2015-fy) - FY2017 悪化 「当社グループの平成29年６月期末の有利子負債残高（借入金、リース債務の合計額）は6,156百万円と総資産の50.0％を占めております。原則、変動金利で借入を行っており、市場金利が上昇した場合には、金融費用が増加するなど、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。」 — 有利子負債残高は前期の5,487百万円から6,156百万円へ増加した。総資産比率は50.8％から50.0％へ低下したが、負債額ベースのエクスポージャーは拡大している。 (https://komori.app/company/7812/filing/2016-fy) - FY2018-Q2 悪化 「財務活動によるキャッシュ・フローは、413,523千円の収入となりました。これは主として、長期借入金の返済による支出641,702千円があったものの、長期借入れによる収入516,120千円、短期借入金の純増減額（増加）643,582千円によるものであります。」 — 短期借入金の増加643,582千円などにより、当四半期に借入による資金調達が増加した。有利子負債残高は前期末から増加している。 (https://komori.app/company/7812/filing/2017-q3) - FY2018-Q3 悪化 「短期借入金 2,212,620 3,093,054 1年内返済予定の長期借入金 1,288,158 1,255,665 長期借入金 2,535,340 2,304,177」 — 前連結会計年度末から短期借入金が2,212,620千円から3,093,054千円へ増加した。長期借入金等を含む有利子負債エクスポージャーが拡大している。 (https://komori.app/company/7812/filing/2018-q1) - FY2018 対処 「当社グループの平成30年６月期末の有利子負債残高（借入金、リース債務の合計額）は6,094百万円と総資産の47.1％を占めております。原則、変動金利で借入を行っており、市場金利が上昇した場合には、金融費用が増加するなど、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。」 — 有利子負債残高は6,156百万円から6,094百万円、総資産に占める割合は50.0％から47.1％へ低下した。一方、変動金利による金利上昇リスクの説明は継続している。 (https://komori.app/company/7812/filing/2017-fy) - FY2019-Q1 悪化 「これは主に短期借入金が509,159千円増加したことによるものであります。」 — 短期借入金が前連結会計年度末から509,159千円増加し、有利子負債エクスポージャーが再び拡大した。 (https://komori.app/company/7812/filing/2018-q2) - FY2019-Q2 悪化 「これは主に支払手形及び買掛金が146,304千円減少いたしましたが、短期借入金が441,199千円増加したことによるものであります。」 — 当第2四半期末の短期借入金が前連結会計年度末から441,199千円増加し、有利子負債エクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/7812/filing/2018-q3) - FY2019 対処 「当社グループの当連結会計年度末の有利子負債残高（借入金、リース債務の合計額）は5,574百万円と総資産の約45％を占めております。」 — 有利子負債残高は前期の6,094百万円から5,574百万円へ、総資産比率は47.1％から約45％へ低下した。変動金利による金利上昇リスクの説明は継続している。 (https://komori.app/company/7812/filing/2018-fy) - FY2020-Q1 悪化 「流動負債は6,342,393千円となり、前連結会計年度末に比べ613,349千円増加いたしました。これは主に短期借入金が467,585千円、リース債務が206,583千円増加したことによるものであります。固定負債は2,858,070千円となり、前連結会計年度末に比べ598,912千円増加いたしました。これは主にリース債務が570,867千円増加したことによるものであります。」 — 短期借入金とリース債務の増加により負債エクスポージャーが拡大した。リース債務の増加には当四半期からのリース会計基準適用の影響が含まれる。 (https://komori.app/company/7812/filing/2019-q2) - FY2020-Q2 悪化 「これは主に1年内返済予定の長期借入金が63,444千円減少しましたが、支払手形及び買掛金が101,032千円、短期借入金が436,753千円、リース債務が225,726千円増加したことによるものであります。固定負債は2,767,677千円となり、前連結会計年度末に比べ508,518千円増加いたしました。これは主に長期借入金が55,645千円減少しましたが、リース債務が533,619千円増加したことによるものであります。」 — 短期借入金およびリース債務の増加により、流動・固定負債と負債エクスポージャーが前期末から拡大した。リース債務の増加にはリース会計基準適用の影響が含まれる。 (https://komori.app/company/7812/filing/2019-q3) - FY2020-Q3 悪化 「これは主に支払手形及び買掛金が168,472千円、1年内返済予定の長期借入金が132,947千円減少しましたが、短期借入金が558,855千円、リース債務が255,515千円増加したことによるものであります。」 — 短期借入金558,855千円、流動リース債務255,515千円、固定リース債務578,564千円の増加により、負債エクスポージャーが前期末から拡大した。 (https://komori.app/company/7812/filing/2020-q1) - FY2021-Q1 悪化 「これは主に短期借入金が337,027千円、支払手形及び買掛金が239,363千円増加したことによるものであります。固定負債は2,804,464千円となり、前連結会計年度末に比べ63,474千円増加いたしました。これは主にリース債務が47,655千円減少しましたが、長期借入金が116,864千円増加したことによるものであります。」 — 短期借入金が337,027千円、長期借入金が116,864千円増加し、負債エクスポージャーが前期末から拡大した。 (https://komori.app/company/7812/filing/2020-q2) - FY2021-Q2 悪化 「当第２四半期連結会計期間末における流動負債は6,752,878千円となり、前連結会計年度末に比べ808,042千円増加いたしました。これは主に短期借入金が394,928千円、支払手形及び買掛金が219,930千円、その他（流動負債）が148,504千円増加したことによるものであります。固定負債は2,681,500千円となり、前連結会計年度末に比べ59,489千円減少いたしました。これは主に長期借入金が30,707千円増加しましたが、リース債務が105,812千円減少したことによるものであります。」 — 短期借入金が394,928千円、長期借入金が30,707千円増加し、負債エクスポージャーが前連結会計年度末から拡大した。 (https://komori.app/company/7812/filing/2020-q3) - FY2021-Q3 悪化 「当第３四半期連結会計期間末における流動負債は6,729,566千円となり、前連結会計年度末に比べ784,730千円増加いたしました。これは主に支払手形及び買掛金が321,289千円、短期借入金が325,896千円、賞与引当金が73,051千円増加したことによるものであります。」 — 短期借入金が325,896千円増加し、流動負債も前期末比784,730千円増加した。有利子負債を含む負債エクスポージャーの拡大が続いている。 (https://komori.app/company/7812/filing/2021-q1) - FY2021 対処 「当社グループの当連結会計年度末の有利子負債残高（借入金、リース債務の合計額）は6,168百万円と総資産の約44％を占めております。」 — 有利子負債残高は前期末の6,422百万円から6,168百万円へ、総資産比率は約44％となった。金利上昇リスクは継続するが、一部固定金利借入による低減策も記載している。 (https://komori.app/company/7812/filing/2020-fy) - FY2022-Q1 悪化 「流動負債は7,033,535千円となり、前連結会計年度末に比べ449,664千円増加いたしました。これは主に未払金が77,655千円減少しましたが、短期借入金が546,364千円増加したことによるものであります。固定負債は2,545,602千円となり、前連結会計年度末に比べ59,170千円増加いたしました。これは主にリース債務が72,442千円減少しましたが、長期借入金が68,607千円、役員退職慰労引当金が34,592千円、退職給付に係る負債が26,908千円増加したことによるものであります。」 — 短期借入金が546,364千円、長期借入金が68,607千円増加し、前期末比で負債エクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/7812/filing/2021-q2) - FY2022-Q2 悪化 「これは主に未払法人税等が77,254千円減少しましたが、短期借入金が952,674千円増加したことによるものであります。」 — 短期借入金が前連結会計年度末から952,674千円増加し、有利子負債エクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/7812/filing/2021-q3) - FY2022-Q3 悪化 「これは主に1年内返済予定の長期借入金が120,770千円減少しましたが短期借入金が1,196,758千円、支払手形及び買掛金が209,086千円増加したことによるものであります。 固定負債は2,722,644千円となり、前連結会計年度末に比べ236,212千円増加いたしました。これは主にリース債務が144,029千円減少しましたが、長期借入金が186,892千円、退職給付に係る負債が88,841千円、繰延税金負債が65,077千円増加したことによるものであります。」 — 短期借入金が1,196,758千円、長期借入金が186,892千円増加し、借入金を含む負債エクスポージャーが前連結会計年度末から拡大した。 (https://komori.app/company/7812/filing/2022-q1) - FY2023-Q1 悪化 「固定負債は3,724,057千円となり、前連結会計年度末に比べ918,930千円増加いたしました。これは主に長期借入金が847,829千円増加したことによるものであります。」 — 短期借入金は減少した一方、長期借入金が847,829千円増加し、固定負債も918,930千円増加した。有利子負債エクスポージャーの増加が記載されている。 (https://komori.app/company/7812/filing/2022-q2) - FY2023-Q2 悪化 「固定負債は3,891,986千円となり、前連結会計年度末に比べ1,086,860千円増加いたしました。これは主に長期借入金が1,044,552千円増加したことによるものであります。」 — 短期借入金は減少した一方、長期借入金が1,044,552千円増加し、固定負債および借入金を含む負債エクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/7812/filing/2022-q3) - FY2023-Q3 その他 「流動負債は7,123,334千円となり、前連結会計年度末に比べ863,823千円減少いたしました。これは主に短期借入金が442,157千円、未払金が321,730千円、未払法人税等が184,448千円減少したことによるものであります。固定負債は3,813,642千円となり、前連結会計年度末に比べ1,008,516千円増加いたしました。これは主に長期借入金が976,624千円増加したことによるものであります。」 — 短期借入金は442,157千円減少した一方、長期借入金は976,624千円増加し、借入構成が変化した。 (https://komori.app/company/7812/filing/2023-q1) - FY2024-Q1 悪化 「固定負債は4,129,244千円となり、前連結会計年度末に比べ309,146千円増加いたしました。これは主に社債が320,000千円増加したことによるものであります。」 — 短期借入金は88,086千円減少した一方、社債が320,000千円増加し、固定負債は309,146千円増加した。有利子負債を含む負債エクスポージャーが拡大したと記載されている。 (https://komori.app/company/7812/filing/2023-q2) - FY2024-Q2 悪化 「固定負債は4,272,169千円となり、前連結会計年度末に比べ452,071千円増加いたしました。これは主に長期借入金が145,217千円減少しましたが、社債が320,000千円、リース債務が264,448千円増加したことによるものであります。」 — 長期借入金は減少した一方、社債とリース債務の増加により固定負債が452,071千円増加し、有利子負債を含む負債構成が変化した。 (https://komori.app/company/7812/filing/2023-q3) - FY2024-Q3 その他 「固定負債は3,900,915千円となり、前連結会計年度末に比べ80,817千円増加いたしました。これは主に長期借入金が501,232千円減少しましたが、社債が280,000千円、リース債務が253,223千円、退職給付に係る負債が47,460千円増加したことによるものであります。」 — 長期借入金が減少する一方、社債とリース債務が増加し、有利子負債の構成が変化した。 (https://komori.app/company/7812/filing/2024-q1) - FY2025-H1 その他 「固定負債は4,071,581千円となり、前連結会計年度末に比べ243,437千円増加いたしました。これは主に長期借入金が212,323千円、役員退職慰労引当金が38,046千円減少しましたが、社債が364,000千円、リース債務が126,257千円増加したことによるものであります。」 — 長期借入金は減少した一方、社債とリース債務が増加し、固定負債が243,437千円増加した。有利子負債の構成が変化している。 (https://komori.app/company/7812/filing/2024-h1) - FY2025 対処 「当社グループの当連結会計年度末の有利子負債（社債、借入金、リース債務の合計額）の残高は6,030百万円と総資産の約34％を占めております。」 — 有利子負債残高を6,030百万円、総資産比率を約34％として開示した。前期末から借入金が減少し、負債総額・総資産比率ベースのエクスポージャーは低下している。変動金利リスクと一部固定金利による対応は継続している。 (https://komori.app/company/7812/filing/2024-fy) - FY2026-H1 悪化 「流動負債は5,916,068千円となり、前連結会計年度末に比べ588,254千円増加いたしました。これは主に短期借入金が354,100千円、未払金が116,465千円、１年内返済予定の長期借入金が70,688千円増加したことによるものであります。固定負債は3,943,754千円となり、前連結会計年度末に比べ418,608千円増加いたしました。これは主に長期借入金が455,795千円増加したことによるものであります。」 — 短期借入金・1年内返済予定長期借入金・長期借入金の増加により、流動負債と固定負債がともに増加し、有利子負債エクスポージャーが拡大した。 (https://komori.app/company/7812/filing/2025-h1) - 2026-05-15 悪化 「これは主に短期借入金が792,250千円、未払法人税等が114,858千円増加したことによるものであります。」 — 短期借入金の増加により流動負債が増加し、有利子負債エクスポージャーの拡大が続いている。 (https://komori.app/company/7812/disclosure/20260514534616) - 2026-09-03 その他 「借入金及び社債は、事業資金の調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されているものがありますが、一部について固定金利で借入を行うことにより、金利の変動リスクの低減を図っております。」 — 借入金・社債に係る金利変動リスクと、固定金利・金利スワップによる対応方針を再掲した。 (https://komori.app/company/7812/disclosure/20260902530653) - FY2026 悪化 「当社グループの当連結会計年度末の有利子負債（社債、借入金、リース債務の合計額）の残高は6,287百万円と総資産の約31％を占めております。」 — 有利子負債残高は前期末の6,030百万円から6,287百万円へ増加した。総資産比率は約34％から約31％へ低下したが、負債額ベースのエクスポージャーは拡大した。 (https://komori.app/company/7812/filing/2025-fy)