# ニチリョク（7578） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備及び「内部統制報告書の訂正報告書」の提出に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/7578/disclosure/20260630585263
種別: ガバナンス
開示日: 2026-06-30
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企業ページ: https://komori.app/company/7578

## 何が変わったか

差入保証金の評価誤謬や決算体制の不備を原因として、財務報告に係る内部統制が有効でないと開示した。過年度4期分の内部統制報告書も訂正し、是正措置を進める方針を示した。

## 会社が挙げた理由

差入保証金の評価に関する見積りの前提情報の把握、評価方法・妥当性の検証、数値全体の整合性や傾向を確認する体制が不十分で、貸倒引当金の計上不足を防止・発見できなかったため。また、経理担当者の退職等による人的リソース不足、チェック体制の不十分さ、補完統制の未運用、決算作業や監査資料提供の遅延、過年度訂正に伴う業務量増加、追加退職、外部専門家の活用不足も理由として挙げている。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: not_disclosed
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 第56期から第59期までの内部統制報告書について、財務報告に係る内部統制を『有効である』から『有効でない』へ訂正。第60期についても重要な不備があり、内部統制は有効でないと記載。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「第56期 内部統制報告書」から「第59期 内部統制報告書」までを訂正対象とし、「内部統制は有効でないと判断しました」と訂正。」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「開示すべき重要な不備があり、財務報告に係る内部統制は有効ではない旨の記載をいたしました。」」）