# 借入による運転資金・M&A資金の調達｜ヤマノホールディングス（7571）の変遷

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## 経過

- FY2020-Q2 初出 「財務活動の結果得られた資金は、１億78百万円（前年同四半期は84百万円の支出）となりました。これは主に、集金保証型ショッピングクレジットでの売上債権回収の長期化に伴う運転資金及び事業拡大のためのＭ＆Ａ資金調達を行ったためであり、短期借入金の増加額２億10百万円、長期借入れによる収入２億円、長期借入金の返済による支出96百万円、配当金の支払額68百万円、自己株式の取得による支出47百万円によるものであります。」 — ショッピングクレジットに伴う運転資金および事業拡大のためのM&A資金を、短期借入金の増加2億10百万円と長期借入れ2億円などで調達した。 (https://komori.app/company/7571/filing/2019-q2)
- FY2020 前進 「財務活動の結果得られた資金は、４億93百万円（前期は16百万円の収入）となりました。これは主に、集金保証型ショッピングクレジットでの売上債権回収の長期化に伴う運転資金及び事業拡大のためのＭ＆Ａ資金調達を行ったためであり、短期借入金の増加額４億90百万円、長期借入れによる収入８億25百万円、長期借入金の返済による支出６億66百万円、配当金の支払額68百万円、自己株式の取得による支出47百万円によるものです。」 — 運転資金およびM&A資金の調達が前年度より大規模となり、短期借入金490百万円、長期借入れ825百万円を実施した。 (https://komori.app/company/7571/filing/2019-fy)
- FY2021-Q1 前進 「負債につきましては、前連結会計年度末に比べて８億６百万円増加し72億57百万円となりました。これは主に、短期借入金が12億90百万円増加、長期借入金が１億22百万円増加し、支払手形及び買掛金が３億51百万円減少、前受金が１億86百万円減少したことによるものです。」 — 当第１四半期に短期借入金が12億90百万円、長期借入金が1億22百万円増加し、借入による資金調達の規模が前年度末から拡大した。 (https://komori.app/company/7571/filing/2020-q1)
- FY2021-Q2 前進 「財務活動の結果得られた資金は、23億93百万円（前年同四半期は１億78百万円の収入）となりました。これは主に、短期借入金の増加額16億31百万円、長期借入れによる収入９億30百万円、長期借入金の返済による支出１億37百万円によるものであります。」 — 運転資金・事業運営に必要な資金調達が進み、財務活動による収入は23億93百万円、短期借入金は16億31百万円増加、長期借入れによる収入は9億30百万円となった。 (https://komori.app/company/7571/filing/2020-q2)
- FY2021-Q3 前進 「負債につきましては、前連結会計年度末に比べて34億48百万円増加し98億98百万円となりました。これは主に、短期借入金が16億９百万円増加、長期借入金が９億18百万円増加、未払金が６億17百万円増加、支払手形及び買掛金が85百万円増加し、賞与引当金が40百万円減少したことによるものです。」 — 第３四半期末までに短期借入金が16億９百万円、長期借入金が９億18百万円増加し、借入による資金調達残高が前年度末から拡大した。 (https://komori.app/company/7571/filing/2020-q3)
- FY2021 前進 「財務活動の結果得られた資金は、25億47百万円（前期は４億93百万円の収入）となりました。これは主に、短期借入金の増加額15億46百万円、長期借入れによる収入13億57百万円、長期借入金の返済による支出２億90百万円によるものであります。」 — 運転資金・事業運営等に向けた借入調達が拡大し、財務活動による収入は25億47百万円、短期借入金増加額は15億46百万円、長期借入れによる収入は13億57百万円となった。 (https://komori.app/company/7571/filing/2020-fy)
- FY2022-Q2 その他 「財務活動の結果得られた資金は、８百万円（前年同四半期は23億93百万円の収入）となりました。これは主に、短期借入金の減少額24百万円、長期借入れによる収入１億円、長期借入金の返済による支出１億47百万円、株式の発行による収入95百万円によるものであります。」 — 前年同期に比べて財務活動による資金収入は大幅に縮小し、短期借入金は24百万円減少、長期借入金は1億円の調達に対して1億47百万円を返済した。 (https://komori.app/company/7571/filing/2021-q2)
- FY2022 その他 「財務活動の結果支出した資金は、４億12百万円（前期は25億47百万円の収入）となりました。これは主に、短期借入金の減少額３億66百万円、長期借入れによる収入５億円、長期借入金の返済による支出６億７百万円によるものであります。」 — 前年度に大幅に拡大した借入調達から転じ、短期借入金を3億66百万円減少させ、長期借入金も5億円の調達に対し6億7百万円を返済した。 (https://komori.app/company/7571/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 その他 「負債につきましては、前連結会計年度末に比べて５億６百万円増加し86億38百万円となりました。これは主に、未払金が99百万円増加、前受金が１億86百万円増加、長期借入金が３億75百万円増加し、短期借入金が２億円減少したことによるものです。」 — 前年度の借入調達拡大から、当四半期は短期借入金を2億円減らす一方、長期借入金を3億75百万円増加させる構成変化が生じた。 (https://komori.app/company/7571/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 その他 「財務活動の結果得られた資金は、54百万円（前年同四半期は８百万円の収入）となりました。これは主に、短期借入金の減少額２億50百万円、長期借入れによる収入５億40百万円、長期借入金の返済による支出１億89百万円によるものです。」 — 短期借入金を2億50百万円減少させる一方、長期借入れによる5億40百万円の収入を得て、借入構成を長期化する動きが続いた。 (https://komori.app/company/7571/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 前進 「当社の連結子会社である東京ガイダンス株式会社は、2023年１月19日付で資金の借入を行うことを決議しました。」 — 東京ガイダンスが事業拡大に向けた設備投資資金として100,000千円を借り入れることを決議した。借入実行日は2023年1月31日、借入期間は5年であり、教育事業の拡大に向けた資金調達を具体化している。 (https://komori.app/company/7571/filing/2022-q3)
- FY2023 前進 「またＭ＆Ａ等の投資に伴う資金については、金融機関からの借入を活用しており、取引金融機関からの資金調達に関しては問題なく実施可能と認識しております。」 — M&A投資資金について金融機関借入を活用する方針を継続し、当年度には長期借入れによる6億40百万円の収入を計上した。 (https://komori.app/company/7571/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 前進 「当社は、2023年７月26日開催の取締役会において、以下のとおり当座貸越枠の変更をすることを決議し、2023年７月31日付で当座貸越契約を締結しております。また、同日付けで資金の借入を実行しております。」 — 2023年7月31日付で運転資金を使途とする当座貸越契約を締結し、借入極度額12億円、実行後借入総額10億3,000万円の資金調達を実行した。 (https://komori.app/company/7571/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 前進 「当社は、2023年10月18日開催の取締役会において、以下のとおり資金の借入を行うことを決議し、2023年10月31日付で借入を実行いたしました。１．使途　　　　　運転資金　２．借入先　　　　株式会社商工組合中央金庫　３．借入総額　　　100,000千円　４．借入利率　　　基準金利＋スプレッド　５．借入実行日　　2023年10月31日　６．借入期間　　　７年　７．担保など　　　無担保」 — 提出後の2023年10月31日付で、運転資金として1億円を7年間借り入れた。借入による資金調達を具体的に実行している。 (https://komori.app/company/7571/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 その他 「負債につきましては、前連結会計年度末に比べて１億３百万円減少し79億22百万円となりました。これは主に、支払手形及び買掛金が78百万円増加、電子記録債務が83百万円増加、未払法人税等が56百万円減少、長期借入金が１億71百万円減少したことによるものです。」 — 前連結会計年度末から長期借入金が1億71百万円減少し、前年まで拡大していた借入調達残高が縮小した。 (https://komori.app/company/7571/filing/2023-q3)
- FY2025-H1 その他 「財務活動の結果支出した資金は、３億78百万円（前年同期は54百万円の収入）となりました。これは主に、短期借入金の減少額１億30百万円、長期借入金の返済による支出２億38百万円によるものです。」 — 短期借入金1億30百万円の減少と長期借入金2億38百万円の返済により、財務活動は3億78百万円の支出となり、借入残高が縮小した。 (https://komori.app/company/7571/filing/2024-h1)
- FY2025 その他 「財務活動の結果支出した資金は、５億51百万円（前期は８億６百万円の支出）となりました。これは主に、短期借入金の減少額３億円、長期借入れによる収入２億円、長期借入金の返済による支出４億31百万円によるものであります。」 — 短期借入金3億円の減少と長期借入金4億31百万円の返済により、財務活動の支出は続いたが、前期より支出額は縮小した。 (https://komori.app/company/7571/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 前進 「財務活動の結果得られた資金は、２億86百万円（前年同期は３億78百万円の支出）となりました。これは主に、短期借入金の減少額１億40百万円、長期借入れによる収入７億円、長期借入金の返済による支出２億17百万円によるものです。」 — 新規事業・M&A等に関連する資金調達として長期借入れ7億円を実行し、返済2億17百万円を差し引いて財務活動は2億86百万円の収入となった。 (https://komori.app/company/7571/filing/2025-h1)
- 2026-05-15 前進 「財務活動の結果得られた資金は、３億24百万円（前期は５億51百万円の支出）となりました。これは主に、短期借入金の増加額50百万円、長期借入れによる収入９億円、長期借入金の返済による支出５億48百万円によるものであります。」 — M&A・事業運営に関連する資金調達として長期借入れを実行し、財務活動が資金流入に転じた。 (https://komori.app/company/7571/disclosure/20260514533725)
- 2026-05-27 前進 「M&A資金・成長投資の活用により、有利子負債は増加」 — M&Aおよび成長投資に長期借入れを活用し、有利子負債が前期末から増加した。 (https://komori.app/company/7571/disclosure/20260527549597)
- FY2026 前進 「財務活動の結果得られた資金は、３億24百万円（前期は５億51百万円の支出）となりました。これは主に、短期借入金の増加額50百万円、長期借入れによる収入９億円、長期借入金の返済による支出５億48百万円によるものであります。」 — 長期借入れによる9億円の調達を実施し、前年度の財務活動による5億51百万円の支出から3億24百万円の収入へ転じた。M&A等の投資資金の調達を継続している。 (https://komori.app/company/7571/filing/2025-fy)
- 2026-08-19 前進 「安定的な事業運営及び中長期的な財政基盤の強化を図ることを目的として運転資金の借入れを行うものです。」 — 長期運転資金として200百万円を、無担保・無保証、借入期間5年で調達する具体的な借入計画を決議した。元スレッドは変更しない。 (https://komori.app/company/7571/disclosure/20260818522687)