# 内部統制委員会・タスクフォースによる財務報告統制の検証｜西松屋チェーン（7545）の変遷

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## 経過

- FY2017-Q1 初出 「内部統制制度の運用においては内部統制委員会及びタスクフォースにより、その内容と実施状況を検証しております。内部統制委員会は月１回開催され、各部署における内部統制責任者をはじめ、監査役及び内部監査室も参加して財務報告に係る内部統制の有効性を高めております。」 — 委員会の月1回開催、関係部門・監査役・内部監査室の参加という運用方法が示されている。 (https://komori.app/company/7545/filing/2016-q1)
- FY2017-Q2 再掲 「内部統制制度の運用においては内部統制委員会及びタスクフォースにより、その内容と実施状況を検証しております。内部統制委員会は月１回開催され、各部署における内部統制責任者をはじめ、監査役及び内部監査室も参加して財務報告に係る内部統制の有効性を高めております。」 — 内部統制委員会の月1回開催と関係部門・監査役・内部監査室の参加による検証体制が再掲されている。 (https://komori.app/company/7545/filing/2016-q2)
- FY2017-Q3 再掲 「内部統制制度の運用においては内部統制委員会及びタスクフォースにより、その内容と実施状況を検証しております。内部統制委員会は月１回開催され、各部署における内部統制責任者をはじめ、監査役及び内部監査室も参加して財務報告に係る内部統制の有効性を高めております。」 — 内部統制委員会を月1回開催し、内部統制責任者、監査役、内部監査室が参加して財務報告に係る内部統制を検証する体制が再掲されている。 (https://komori.app/company/7545/filing/2016-q3)
- FY2017 後退 「当社は財務報告に係る内部統制基本方針を制定しており、内部統制制度の運用においては内部統制委員会およびタスクフォースにより、その内容と実施状況を検証しております。内部統制委員会は概ね月１回開かれ、各部署における内部統制責任者をはじめ、監査役および内部監査室も参加して財務報告に係る内部統制の有効性を高めております。」 — 内部統制委員会による検証体制は維持されているが、開催頻度の表現が「月１回」から「概ね月１回」に変わっている。 (https://komori.app/company/7545/filing/2016-fy)
- FY2018-Q1 再掲 「また、財務報告に係る内部統制基本方針を制定しており、内部統制制度の運用においては内部統制委員会及びタスクフォースにより、その内容と実施状況を検証しております。内部統制委員会は月１回開催され、各部署における内部統制責任者をはじめ、監査役及び内部監査室も参加して財務報告に係る内部統制の有効性を高めております。」 — 内部統制委員会を月1回開催し、内部統制責任者、監査役、内部監査室が参加して検証する体制が再掲されている。 (https://komori.app/company/7545/filing/2017-q1)
- FY2018-Q2 再掲 「また、財務報告に係る内部統制基本方針を制定しており、内部統制制度の運用においては内部統制委員会及びタスクフォースにより、その内容と実施状況を検証しております。内部統制委員会は月１回開催され、各部署における内部統制責任者をはじめ、監査役及び内部監査室も参加して財務報告に係る内部統制の有効性を高めております。」 — 内部統制委員会を月1回開催し、内部統制責任者、監査役、内部監査室が参加して検証する体制が再掲されている。 (https://komori.app/company/7545/filing/2017-q2)
- FY2018 後退 「また、財務報告に係る内部統制基本方針を制定しており、内部統制制度の運用においては内部統制委員会及びタスクフォースにより、その内容と実施状況を検証しております。内部統制委員会は原則として月１回開催され、各部署における内部統制責任者をはじめ、監査役及び内部監査室も参加して財務報告に係る内部統制の有効性を高めております。」 — 内部統制委員会・タスクフォースによる検証体制は維持されているが、開催頻度が「月１回」から「原則として月１回」と表現されている。 (https://komori.app/company/7545/filing/2017-fy)
- FY2019-Q2 再掲 「また、財務報告に係る内部統制基本方針を制定しており、内部統制制度の運用においては内部統制委員会及びタスクフォースにより、その内容と実施状況を検証しております。内部統制委員会は原則として月１回開催され、各部署における内部統制責任者をはじめ、監査役及び内部監査室も参加して財務報告に係る内部統制の有効性を高めております。」 — 内部統制委員会・タスクフォースによる検証、原則月1回の委員会開催、関係部門・監査役・内部監査室の参加が再掲されている。 (https://komori.app/company/7545/filing/2018-q2)
- FY2019-Q3 再掲 「また、財務報告に係る内部統制基本方針を制定しており、内部統制制度の運用においては内部統制委員会及びタスクフォースにより、その内容と実施状況を検証しております。内部統制委員会は原則として月１回開催され、各部署における内部統制責任者をはじめ、監査役及び内部監査室も参加して財務報告に係る内部統制の有効性を高めております。」 — 内部統制委員会・タスクフォースによる検証、原則月1回の委員会開催、内部統制責任者・監査役・内部監査室の参加が再掲されている。 (https://komori.app/company/7545/filing/2018-q3)
- FY2019 後退 「当社は財務報告に係る内部統制基本方針を制定しており、内部統制制度の運用においては内部統制委員会およびタスクフォースにより、その内容と実施状況を検証しております。内部統制委員会は概ね月１回開かれ、各部署における内部統制責任者をはじめ、監査役および内部監査室も参加して財務報告に係る内部統制の有効性を高めております。」 — 検証体制は維持されているが、委員会の開催頻度が前回の「原則として月１回」から「概ね月１回」と記載されている。 (https://komori.app/company/7545/filing/2018-fy)
- FY2020-Q1 再掲 「また、財務報告に係る内部統制基本方針を制定しており、内部統制制度の運用においては内部統制委員会及びタスクフォースにより、その内容と実施状況を検証しております。内部統制委員会は原則として月１回開催され、各部署における内部統制責任者をはじめ、監査役及び内部監査室も参加して財務報告に係る内部統制の有効性を高めております。」 — 内部統制委員会・タスクフォースによる検証、原則月1回の委員会開催、関係部門・監査役・内部監査室の参加が再掲されている。 (https://komori.app/company/7545/filing/2019-q1)
- FY2020-Q2 再掲 「また、財務報告に係る内部統制基本方針を制定しており、内部統制制度の運用においては内部統制委員会及びタスクフォースにより、その内容と実施状況を検証しております。内部統制委員会は原則として月１回開催され、各部署における内部統制責任者をはじめ、監査役及び内部監査室も参加して財務報告に係る内部統制の有効性を高めております。」 — 内部統制委員会・タスクフォースによる検証、原則月1回の委員会開催、関係部門・監査役・内部監査室の参加が再掲されている。 (https://komori.app/company/7545/filing/2019-q2)
- FY2020-Q3 再掲 「また、財務報告に係る内部統制基本方針を制定しており、内部統制制度の運用においては内部統制委員会及びタスクフォースにより、その内容と実施状況を検証しております。内部統制委員会は原則として月１回開催され、各部署における内部統制責任者をはじめ、監査役及び内部監査室も参加して財務報告に係る内部統制の有効性を高めております。」 — 内部統制委員会・タスクフォースによる検証、原則月1回の委員会開催、関係部門・監査役・内部監査室の参加が再掲されている。 (https://komori.app/company/7545/filing/2019-q3)
- FY2020 後退 「当社は財務報告に係る内部統制基本方針を制定しており、内部統制制度の運用においては内部統制委員会およびタスクフォースにより、その内容と実施状況を検証しております。内部統制委員会は概ね月１回開かれ、各部署における内部統制責任者をはじめ、監査役および内部監査室も参加して財務報告に係る内部統制の有効性を高めております。」 — 内部統制委員会・タスクフォースによる検証体制は維持されているが、開催頻度は「原則として月１回」から「概ね月１回」と記載されている。 (https://komori.app/company/7545/filing/2019-fy)
- FY2021-Q3 再掲 「また、財務報告に係る内部統制基本方針を制定しており、内部統制制度の運用においては内部統制委員会及びタスクフォースにより、その内容と実施状況を検証しております。内部統制委員会は原則として月１回開催され、各部署における内部統制責任者をはじめ、監査役及び内部監査室も参加して財務報告に係る内部統制の有効性を高めております。」 — 内部統制委員会・タスクフォースによる検証、原則月1回の委員会開催、関係部門・監査役・内部監査室の参加が再掲されている。 (https://komori.app/company/7545/filing/2020-q3)
- FY2022 再定義 「当社は財務報告に係る内部統制基本方針を制定しており、内部統制制度の運用においては内部統制委員会および事務局により、その内容と実施状況を検証しております。内部統制委員会は概ね月１回開かれ、各部署における内部統制責任者をはじめ、内部監査室も参加して財務報告に係る内部統制の有効性を高めております。」 — 従来の「タスクフォース」という表現から「事務局」へ体制の表現が変わり、内部統制委員会の開催頻度は「概ね月１回」と記載されている。 (https://komori.app/company/7545/filing/2021-fy)
- FY2023 再掲 「当社は財務報告に係る内部統制基本方針を制定しており、内部統制制度の運用においては内部統制委員会および事務局により、その内容と実施状況を検証しております。内部統制委員会は概ね月１回開かれ、各部署における内部統制責任者をはじめ、内部監査室も参加して財務報告に係る内部統制の有効性を高めております。」 — 事務局を含む内部統制委員会による検証、概ね月1回の開催、内部監査室の参加が継続している。 (https://komori.app/company/7545/filing/2022-fy)
- FY2025 再掲 「当社は財務報告に係る内部統制基本方針を制定しており、内部統制制度の運用においては内部統制委員会および事務局により、その内容と実施状況を検証しております。内部統制委員会は原則として月１回開かれ、各部署における内部統制責任者をはじめ、内部監査室も参加して財務報告に係る内部統制の有効性を高めております。」 — 事務局を含む内部統制委員会による検証、原則月1回の開催、内部監査室の参加が継続している。 (https://komori.app/company/7545/filing/2024-fy)