# 営業キャッシュ・フローの赤字と事業分離収入への依存｜スリーエフ（7544）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/7544/threads/5ed03d9323dd 企業ページ: https://komori.app/company/7544 ## 経過 - FY2017 初出 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純損失が７億73百万円となり、事業分離における移転利益が14億49百万円、預り金の減少が10億40百万円（前連結会計年度は27百万円の増加）となったこと等により、26億34百万円の支出（同４億53百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは26億34百万円の支出に転じる一方、投資活動では事業分離による37億72百万円の収入を計上している。 (https://komori.app/company/7544/filing/2016-fy) - FY2018-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益が11億87百万円となりましたが、事業分離における移転利益、減価償却費及び希望退職関連費用引当金の増加等の要因により、５億４百万円の収入（前年同四半期連結累計期間は４億62百万円の支出）となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、主として敷金及び保証金の回収による収入、事業分離による収入等により、64億53百万円の収入（前年同四半期連結累計期間は４億97百万円の収入）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の4億62百万円の支出から5億4百万円の収入へ転じた一方、投資キャッシュ・フローは事業分離による収入等により64億53百万円となり、事業分離に伴う資金流入が拡大した。 (https://komori.app/company/7544/filing/2017-q2) - FY2018-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間の財政状態につきましては、前連結会計年度と比較して総資産は27億83百万円の減少となりました。これは主に現金及び預金の増加、建物及び構築物・リース資産・敷金及び保証金の減少等によるものであります。負債につきましては、43億68百万円の減少となりました。」 — 事業分離・店舗転換の進展に伴い、総資産は27億83百万円、負債は43億68百万円減少した一方、現金及び預金は増加した。 (https://komori.app/company/7544/filing/2017-q3) - FY2018 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益が７億９百万円となりましたが、事業分離における移転利益が60億65百万円、解約違約金が13億89百万円となったこと等により、前連結会計年度より34億46百万円少ない60億81百万円の支出となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、事業分離による収入が110億19百万円となったこと等により、101億13百万円の収入となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは26億34百万円の支出から60億81百万円の支出へ拡大した一方、投資活動では事業分離による110億19百万円の収入を計上した。事業分離収入への依存と事業規模の縮小が通期でより大きく現れている。 (https://komori.app/company/7544/filing/2017-fy) - FY2019-Q2 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純損失が１億73百万円となり、未払金の減少及び希望退職関連費用の支出等により、12億99百万円の支出（前年同四半期連結累計期間は５億４百万円の収入）となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、主として有形固定資産の取得による支出及び敷金及び保証金の回収による収入により10百万円の収入（前年同四半期連結累計期間は64億53百万円の収入）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の収入から12億99百万円の支出へ転じ、投資キャッシュ・フローも事業分離収入がなく10百万円にとどまった。現金及び現金同等物も期末に33億32百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/7544/filing/2018-q2) - FY2019 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純損失が１億23百万円、事業分離における移転利益が２億35百万円の計上（前連結会計年度は60億65百万円の計上）、未払金が４億60百万円の減少、希望退職関連費用の支払額が５億７百万円となったこと等により、前連結会計年度より49億93百万円少ない10億87百万円の支出となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、有形固定資産の取得による支出が１億１百万円、事業分離による収入が１億35百万円（前連結会計年度は110億19百万円の収入）となったこと等により、前連結会計年度より100億35百万円少ない78百万円の収入となりました。」 — 営業キャッシュ・フローの赤字は60億81百万円から10億87百万円へ縮小したが、なお支出超過である。事業分離による投資キャッシュ・フロー収入も110億19百万円から1億35百万円へ大幅に縮小した。 (https://komori.app/company/7544/filing/2018-fy) - FY2020-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益が３億13百万円となり、未収入金の増加等により、２億44百万円の収入（前年同四半期連結累計期間は12億99百万円の支出）となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、主として敷金及び保証金の差入による支出及び敷金及び保証金の回収による収入により３百万円の収入（前年同四半期連結累計期間は10百万円の収入）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の12億99百万円の支出から2億44百万円の収入へ転じた。投資キャッシュ・フローは3百万円の収入で、前年同期と同様に事業分離収入は記載されていない。 (https://komori.app/company/7544/filing/2019-q2) - FY2021-Q2 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益が１億42百万円となり、未収入金、その他流動資産の増加、未払金、未払消費税等の減少等により、99百万円の支出（前年同四半期連結累計期間は２億44百万円の収入）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の2億44百万円の収入から99百万円の支出へ転じた。投資活動によるキャッシュ・フローも65百万円の支出となり、現金及び現金同等物は前連結会計年度末比3億74百万円減少した。 (https://komori.app/company/7544/filing/2020-q2) - FY2021 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益が２億15百万円（前連結会計年度は３億27百万円）、未収入金が48百万円の増加（同32百万円の減少）、その他流動資産が48百万円の増加（同１百万円の増加）、未払金が80百万円の減少（同62百万円の減少）、未払消費税等が34百万円の減少（同４百万円の減少）となったこと等により、前連結会計年度より４億43百万円収入減の41百万円の収入となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは485百万円の収入から41百万円の収入へ大幅に縮小した。投資活動によるキャッシュ・フローは49百万円の支出で、事業分離による収入は計上されていない。 (https://komori.app/company/7544/filing/2020-fy) - FY2022-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益が２億68百万円となり、減価償却費の計上、未収入金の増加、未払金の減少等により、１億78百万円の収入（前年同四半期連結累計期間は99百万円の支出）となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、主として有形固定資産の取得による支出及び敷金及び保証金の回収による収入により１百万円の支出（前年同四半期連結累計期間は65百万円の支出）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の99百万円の支出から1億78百万円の収入へ転じた。投資キャッシュ・フローは1百万円の支出にとどまり、事業分離収入は計上されていない。 (https://komori.app/company/7544/filing/2021-q2) - FY2022 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益が２億25百万円（前連結会計年度は２億15百万円）、減損損失が25百万円、未収入金が51百万円の減少（同48百万円の増加）、未払金が14百万円の減少（同80百万円の減少）となったこと等により、前連結会計年度より２億89百万円収入増の３億31百万円の収入となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、敷金及び保証金の回収による収入が40百万円（同25百万円）となったこと等により、前連結会計年度より71百万円収入増の22百万円の収入となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは41百万円から331百万円へ増加し、投資キャッシュ・フローも49百万円の支出から22百万円の収入へ転じた。過年度のような事業分離による大規模な収入は計上されていない。 (https://komori.app/company/7544/filing/2021-fy) - FY2023-Q2 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益が１億17百万円となり、未収入金、その他流動資産、法人税等の支払額の増加等により、１億28百万円の支出（前年同四半期連結累計期間は１億78百万円の収入）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の1億78百万円の収入から1億28百万円の支出へ転じた。現金及び現金同等物も前連結会計年度末比5億68百万円減少し、32億72百万円となった。 (https://komori.app/company/7544/filing/2022-q2) - FY2023 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益が68百万円（前連結会計年度は２億25百万円）、減損損失が89百万円（同25百万円）、その他流動資産が48百万円の増加（同８百万円の減少）、未払消費税等が11百万円の減少（同8百万円の減少）となったこと等により、前連結会計年度より２億92百万円収入減の38百万円の収入となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前期の3億31百万円の収入から38百万円の収入へ2億92百万円減少した。事業分離による大規模な収入はなく、営業活動による資金創出力が大きく低下している。 (https://komori.app/company/7544/filing/2022-fy) - FY2024-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益が４億73百万円（前年同四半期連結累計期間は１億17百万円）、その他流動資産が65百万円の減少（同46百万円の増加）となりましたが、未収入金が１億77百万円の増加（同１億52百万円の増加）、法人税等の支払額が89百万円（同66百万円）となったこと等により、前年同四半期連結累計期間より４億62百万円収入増の３億34百万円の収入となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の1億28百万円の支出から3億34百万円の収入へ転じた。現金及び現金同等物も前連結会計年度末比2億19百万円増加し、36億27百万円となった。 (https://komori.app/company/7544/filing/2023-q2) - FY2024 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益が９億14百万円（前連結会計年度は68百万円）、その他流動資産が63百万円の減少（同48百万円の増加）、未払消費税等が71百万円の増加（同11百万円の減少）となりましたが、未収入金が１億６百万円の増加（同８百万円の増加）となったこと等により、前連結会計年度より７億79百万円収入増の８億18百万円の収入となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前期の38百万円の収入から818百万円の収入へ7億79百万円増加した。現金及び現金同等物の期末残高も前期末比6億68百万円増加し、40億75百万円となった。 (https://komori.app/company/7544/filing/2023-fy) - FY2025-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間の財政状態につきましては、前連結会計年度と比較して総資産は３億67百万円の減少となりました。これは主に現金及び預金の減少等によるものであります。」 — 総資産は前連結会計年度末から3億67百万円減少し、現金及び預金は40億75百万円から36億58百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/7544/filing/2024-q1) - FY2025-H1 その他 「当中間連結会計期間における現金及び現金同等物の中間期末残高は、前連結会計年度末と比べ１億25百万円減少し、39億49百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は前連結会計年度末の40億75百万円から39億49百万円へ1億25百万円減少した。営業活動によるキャッシュ・フローも前年同期の3億34百万円の収入から2億38百万円の収入へ減少した。 (https://komori.app/company/7544/filing/2024-h1) - FY2025 その他 「当連結会計年度における現金及び現金同等物の期末残高は、前連結会計年度末と比べ81百万円増加し、41億57百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は前期末から81百万円増加して4,157百万円となった。一方、営業活動によるキャッシュ・フローは前期の818百万円の収入から519百万円の収入へ減少した。 (https://komori.app/company/7544/filing/2024-fy) - FY2026-H1 その他 「当中間連結会計期間における現金及び現金同等物の中間期末残高は、前連結会計年度末と比べ１億79百万円増加し、43億36百万円となりました。」 — 現金及び現金同等物は前連結会計年度末の41億57百万円から43億36百万円へ1億79百万円増加した。営業活動によるキャッシュ・フローも前年中間期の238百万円から607百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/7544/filing/2025-h1) - 2026-04-09 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益が14億28百万円（前連結会計年度は10億41百万円）、未払消費税等が53百万円の増加（同30百万円の減少）となりましたが、棚卸資産が30百万円の減少（同６百万円の増加）となったこと等により、前連結会計年度より５億70百万円収入増の10億90百万円の収入となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが前年の519百万円から1,090百万円へ増加し、営業キャッシュ創出が改善している。 (https://komori.app/company/7544/disclosure/20260408500204) - 2026-04-09 その他 「現 金 及 び 預 金 4,157 4,768 14.7%」 — 現金及び預金は2025年2月期の4,157百万円から4,768百万円へ増加した。なお、本資料では営業活動によるキャッシュ・フローの数値は示されていない。 (https://komori.app/company/7544/disclosure/20260408500205) - FY2026 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益が14億28百万円（前連結会計年度は10億41百万円）、未払消費税等が53百万円の増加（同30百万円の減少）となりましたが、棚卸資産が30百万円の減少（同６百万円の増加）となったこと等により、前連結会計年度より５億70百万円収入増の10億90百万円の収入となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前期の5億19百万円から10億90百万円へ5億70百万円増加し、現金及び現金同等物の期末残高も41億57百万円から47億68百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/7544/filing/2025-fy) - FY2027-H1 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、棚卸資産が４百万円の減少（前中間連結会計期間は28百万円の増加）となりましたが、税金等調整前中間純利益が８億38百万円（同８億70百万円）、未払金が４百万円の減少（同61百万円の増加）、未払消費税等が38百万円の減少（同22百万円の増加）、法人税等の支払額が３億70百万円（同１億93百万円）となったこと等により、前中間連結会計期間より２億94百万円収入減の３億12百万円の収入となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年中間期の6億7百万円の収入から3億12百万円へ減少した。現金及び現金同等物も前連結会計年度末比2億85百万円減少し、44億82百万円となった。 (https://komori.app/company/7544/filing/2026-h1)