# 借入金の圧縮と資金調達コストの削減｜大水（7538）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/7538/threads/deb7484f5689 企業ページ: https://komori.app/company/7538 ## 経過 - FY2016 初出 「財務体質強化のため、借入金の圧縮等により、資金調達コストの削減等に取り組んでまいります」 — 財務体質の改善に向けた具体的な手段として、借入金の圧縮を挙げている。 (https://komori.app/company/7538/filing/2015-fy) - FY2017-Q2 前進 「財務活動によるキャッシュ・フローは、長期借入金の返済（83百万円）、配当金の支払（68百万円）等により１億58百万円の支出（前年同期は１億36百万円の支出）となりました。」 — 長期借入金83百万円の返済が具体的な金額とともに記載され、借入金圧縮に向けた測定可能な動きが示されている。 (https://komori.app/company/7538/filing/2016-q2) - FY2017-Q3 その他 「これは支払手形及び買掛金が59億16百万円、短期借入金が11億49百万円、長期借入金が４億15百万円増加したこと等によるものであります。」 — 前連結会計年度末比で短期借入金11億49百万円、長期借入金４億15百万円の増加が記載されている。借入金圧縮方針の撤回や変更は記載されていないため、残高の変化をOTHERとして記録する。 (https://komori.app/company/7538/filing/2016-q3) - FY2017 その他 「長期借入れにより５億円獲得した一方、短期借入金の返済により３億円、長期借入金の返済により１億68百万円支出したこと等によるものであります。」 — 借入金圧縮方針を再掲する一方、当期は長期借入れ、短期借入金および長期借入金の返済が併存し、借入構成が変化している。 (https://komori.app/company/7538/filing/2016-fy) - FY2018-Q2 前進 「財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の減少（１億99百万円）、長期借入金の返済（85百万円）等により３億57百万円の支出（前年同期は１億58百万円の支出）となりました。」 — 短期借入金１億99百万円の減少と長期借入金85百万円の返済が具体的に記載され、借入金圧縮に向けた測定可能な動きが示されている。 (https://komori.app/company/7538/filing/2017-q2) - FY2018-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末の負債合計は前連結会計年度末に比べて84億21百万円増加し、223億86百万円となりました。これは支払手形及び買掛金が56億81百万円、短期借入金が25億99百万円増加したこと等によるものであります。」 — 前連結会計年度末比で短期借入金が25億99百万円増加したことが記載されている。借入金圧縮方針の撤回や変更は記載されていないため、残高の変化として記録する。 (https://komori.app/company/7538/filing/2017-q3) - FY2019-Q2 前進 「財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の減少（９億６百万円）、長期借入金の返済（83百万円）等により10億64百万円の支出（前年同期は３億57百万円の支出）となりました。」 — 短期借入金９億６百万円の減少と長期借入金83百万円の返済が記載され、借入金圧縮に向けた測定可能な動きが示されている。 (https://komori.app/company/7538/filing/2018-q2) - FY2019-Q3 その他 「これは支払手形及び買掛金が35億７百万円、短期借入金が17億79百万円増加したこと等によるものであります。」 — 前連結会計年度末比で短期借入金が17億79百万円増加した。借入金圧縮方針の撤回や変更は記載されていないため、残高の変化として記録する。 (https://komori.app/company/7538/filing/2018-q3) - FY2019 前進 「当連結会計年度末の資金調達の総額は27億円（前年同期比２億31百万円減）となりました。これらの内訳は、短期借入金15億34百万円、長期借入金６億66百万円、社債５億円となっております。当社グループは資産のバランスに見合った長期資金を調達する方針であります。」 — 資金調達総額が前年同期比２億31百万円減少し、短期借入金の返済も実施された。長期資金を資産バランスに合わせて調達する方針も示している。 (https://komori.app/company/7538/filing/2018-fy) - FY2020-Q2 その他 「財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の増加（４億99百万円）、長期借入金の返済（83百万円）、配当金の支払（81百万円）等により３億30百万円の収入（前年同期は10億64百万円の支出）となりました。」 — 短期借入金の増加と長期借入金の返済が併存し、財務活動によるキャッシュ・フローは３億30百万円の収入となった。借入金圧縮方針の変更は記載されていない。 (https://komori.app/company/7538/filing/2019-q2) - FY2020-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末の負債合計は、前連結会計年度末に比べて49億29百万円増加し、197億24百万円となりました。これは支払手形及び買掛金が27億96百万円、短期借入金が19億99百万円増加したこと等によるものであります。」 — 前連結会計年度末比で短期借入金が19億99百万円増加したことが記載されている。借入金圧縮方針の撤回や変更は記載されていないため、残高の変化として記録する。 (https://komori.app/company/7538/filing/2019-q3) - FY2020 再掲 「当社グループにおける資金調達の総額は27億円（前年同期比０百万円減）となりました。……資金調達の総額に占める流動・固定の比率は資産のバランスに見合った長期資金を調達する方針としております。」 — 資金調達総額は27億円で前年同期から変わらず、短期借入金の減少と長期資金調達方針を併記している。 (https://komori.app/company/7538/filing/2019-fy) - FY2021-Q2 その他 「財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の増加による資金の増加（２億円）、配当金の支払による資金の減少（68百万円）等により１億28百万円の収入（前年同期は３億30百万円の収入）となりました。」 — 短期借入金が２億円増加する一方、財務活動による収入は前年同期の３億30百万円から１億28百万円へ減少した。借入金圧縮方針の撤回は記載されていない。 (https://komori.app/company/7538/filing/2020-q2) - FY2021-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末の負債合計は、前連結会計年度末に比べて52億３百万円増加し、183億35百万円となりました。これは支払手形及び買掛金が36億１百万円、短期借入金が15億30百万円それぞれ増加したこと等によるものであります。」 — 前連結会計年度末比で短期借入金が15億30百万円増加したことが記載されている。借入金圧縮方針の撤回や変更は記載されていないため、残高の変化として記録する。 (https://komori.app/company/7538/filing/2020-q3) - FY2021 再掲 「当連結会計年度末の資金調達の総額は27億円（前年同期比増減なし）となりました。資金調達の総額に占める流動・固定の比率は資産のバランスに見合った長期資金を調達する方針としております。」 — 資金調達総額27億円を維持し、資産のバランスに見合った長期資金調達方針を再確認している。 (https://komori.app/company/7538/filing/2020-fy) - FY2022-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末の負債合計は、前連結会計年度末に比べて78億53百万円増加し、203億44百万円となりました。これは支払手形及び買掛金が50億52百万円、短期借入金が30億円それぞれ増加したこと等によるものであります。」 — 前連結会計年度末比で短期借入金が30億円増加し、負債合計も78億53百万円増加したと記載されている。 (https://komori.app/company/7538/filing/2021-q3) - FY2022 その他 「当連結会計年度末の資金調達の総額は32億円（前期比５億円増）となりました。前連結会計年度末には流動負債であった社債５億円は償還となり、新たに６億円の社債を発行いたしました。」 — 資金調達総額が27億円から32億円へ増加し、5億円の社債償還と6億円の新規社債発行が行われた。借入金圧縮よりも在庫調達資金の確保が前面に出ている。 (https://komori.app/company/7538/filing/2021-fy) - FY2023-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末の負債合計は、前連結会計年度末に比べて19億79百万円増加し、154億95百万円となりました。これは支払手形及び買掛金が６億55百万円、短期借入金が12億円増加したこと等によるものであります。」 — 短期借入金が前連結会計年度末比12億円増加しており、借入金圧縮方針に対する当四半期の残高変化として記録する。 (https://komori.app/company/7538/filing/2022-q1) - FY2023-Q2 その他 「財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の増加（27億円）、配当金の支払による資金の減少（53百万円）等により26億44百万円の収入（前年同期は68百万円の支出）となりました。」 — 短期借入金の増加27億円により財務活動によるキャッシュ・フローは26億44百万円の収入となり、借入金圧縮方針に対して当四半期は借入依存の増加が記載されている。 (https://komori.app/company/7538/filing/2022-q2) - FY2023-Q3 その他 「これは支払手形及び買掛金が38億46百万円、短期借入金が42億円それぞれ増加したこと等によるものであります。」 — 前連結会計年度末比で短期借入金が42億円増加した。借入金圧縮方針の撤回は記載されていないため、残高の変化として記録する。 (https://komori.app/company/7538/filing/2022-q3) - FY2023 その他 「当連結会計年度末の資金調達の総額は41億円（前期比９億円増）となりました。」 — 借入金圧縮・長期資金調達方針を掲げる一方、資金調達総額は前期比9億円増の41億円となり、短期借入金も26億50百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/7538/filing/2022-fy) - FY2024-Q1 前進 「これは支払手形及び買掛金が14億47百万円増加した一方で、短期借入金が４億円減少したこと等によるものであります。」 — 短期借入金が前連結会計年度末比４億円減少し、借入金圧縮に向けた測定可能な動きが記載されている。一方、買掛金は14億47百万円増加している。 (https://komori.app/company/7538/filing/2023-q1) - FY2024-Q2 前進 「財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の減少（12億円）等により12億68百万円の支出（前年同期は26億44百万円の収入）となりました。」 — 短期借入金が12億円減少し、借入金圧縮に向けた測定可能な動きが記載されている。 (https://komori.app/company/7538/filing/2023-q2) - FY2024-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末の負債合計は、前連結会計年度末に比べて51億34百万円増加し、193億90百万円となりました。これは支払手形及び買掛金が41億78百万円、短期借入金が７億円増加したこと等によるものであります。」 — 借入金圧縮・長期資金調達方針を掲げる一方、短期借入金は前連結会計年度末比7億円増加し、負債合計も51億34百万円増加した。 (https://komori.app/company/7538/filing/2023-q3) - FY2025-H1 前進 「財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の減少（３億50百万円）等により４億33百万円の支出（前年同期は12億68百万円の支出）となりました。」 — 短期借入金が前連結会計年度末比3億50百万円減少し、借入金圧縮に向けた測定可能な動きが記載されている。 (https://komori.app/company/7538/filing/2024-h1) - FY2025 その他 「当連結会計年度末の資金調達の総額は30億円（前期比１億円増）となりました。これらの内訳は、短期借入金は13億50百万円（前期比１億円減）、長期資金（１年内返済予定として流動負債に計上分を含む）は16億50百万円（前期比２億円増）となっております。」 — 短期借入金は1億円減少した一方、社債発行等により資金調達総額は30億円へ増加し、資産バランスに見合う長期資金調達方針を再確認している。 (https://komori.app/company/7538/filing/2024-fy) - FY2026-H1 悪化 「財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の増加（12億50百万円）等により11億65百万円の収入（前年同期は４億33百万円の支出）となりました。」 — 短期借入金が12億50百万円増加し、財務活動によるキャッシュ・フローは前年同期の4億33百万円の支出から11億65百万円の収入へ転じた。借入金圧縮方針に対して、当中間連結会計期間は短期借入金による資金調達の増加が記載されている。 (https://komori.app/company/7538/filing/2025-h1) - 2026-05-12 悪化 「財務活動の結果得られた資金は９億64百万円（前連結会計年度は12百万円の収入）となりました。これは主に短期借入金が10億50百万円増加したこと等によるものであります。」 — 短期借入金が10億50百万円増加し、借入金圧縮方針に対して増加の実績を記載している。 (https://komori.app/company/7538/disclosure/20260426510952) - FY2026 悪化 「当連結会計年度末の資金調達の総額は40億50百万円（前期比10億50百万円増）となりました。これらの内訳は、短期借入金は24億円（前期比10億50百万円増）、長期資金（１年内返済予定として流動負債に計上分を含む）は16億50百万円（前期比増減なし）となっております。」 — 短期借入金が10億50百万円増加し、資金調達総額も40億50百万円へ増加した。長期資金の水準を維持する一方、短期資金への依存増加が記載されている。 (https://komori.app/company/7538/filing/2025-fy) - 2026-08-07 対処 「これは短期借入金が10億50百万円減少した一方で、支払手形及び買掛金が10億66百万円増加したこと等によるものであります。」 — 短期借入金が前連結会計年度末から10億50百万円減少し、直近の短期借入金増加から反転している。 (https://komori.app/company/7538/disclosure/20260718596247) - 2026-11-05 悪化 「これは支払手形及び買掛金が７億40百万円、短期借入金が19億50百万円それぞれ増加したこと等によるものであります。」 — 短期借入金が前連結会計年度末から19億50百万円増加し、借入金圧縮に対して短期資金調達の増加が記載されている。 (https://komori.app/company/7538/disclosure/20261016552254)