# アールビバン（7523） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/7523/disclosure/20220624587562
種別: ガバナンス
開示日: 2022-06-24
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企業ページ: https://komori.app/company/7523

## 何が変わったか

過年度から売上原価の一部に計上漏れが判明し、複数年度の有価証券報告書・四半期報告書を訂正した。財務報告に係る内部統制に重要な不備があり、有効でないと開示した。

## 会社が挙げた理由

取引パターンを誤認したことが主要因であり、属人化された組織体制で内部牽制が機能しなかったこと、権利義務の内容確認に関する意識向上・教育・指導が不足していたこと。事業年度末直前の発覚で、改善期間を十分に確保できなかったため、年度末時点で完全な是正ができなかった。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: 社内調査委員会（社外委員の割合はnot_disclosed）
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 売上原価の計上漏れを受け、過年度の有価証券報告書・四半期報告書を訂正し、内部統制の重要な不備と財務報告に係る内部統制が有効でない旨を開示。再発防止策を実施中。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「開示すべき重要な不備があり、当社の財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載」；「以下の再発防止策を講じて、適正な内部統制の整備及び運用を図る方針」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「開示すべき重要な不備があり、当社の財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載」；「これらの内部統制の不備が財務報告に重要な影響を及ぼしており」」）