# アールビバン（7523） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/7523/disclosure/20220318507823
種別: ガバナンス
開示日: 2022-03-22
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企業ページ: https://komori.app/company/7523

## 何が変わったか

過年度から売上原価の一部に計上漏れがあったことが判明し、過年度の有価証券報告書・四半期報告書を訂正した。財務報告に係る内部統制が有効でないと判断し、再発防止策を実施することを決定した。

## 会社が挙げた理由

取引パターンを誤認したことが主な原因であり、属人化された組織体制で内部牽制ができなかったこと、権利義務の内容確認に対する意識向上・教育・指導が不足していたことも問題だったと会社は認識している。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: 社内調査委員会（社外委員の割合はnot_disclosed）
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 過年度から売上原価の一部に計上漏れがあったことが判明し、2017年3月期から2021年3月期までの有価証券報告書および2017年3月期第1四半期から2022年3月期第2四半期までの四半期報告書を訂正。内部統制の重要な不備を是正するため、再発防止策の実施を決定。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「決算訂正を行い、本日訂正報告書を提出いたしました。」／「以下の再発防止策を実施することを決定いたしました。」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「開示すべき重要な不備があり、当社の財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載いたしました。」」）