# 業績悪化を受けた繰延税金資産の一部取崩し｜ヒマラヤ（7514）の変遷

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## 経過

- FY2020 初出 「さらに、最近の業績動向を踏まえ「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」に基づき、繰延税金資産の一部を取崩し、法人税等調整額294百万円を計上しました。」 — 業績動向を踏まえた繰延税金資産の回収可能性判断により、一部取崩しと法人税等調整額294百万円の計上が実際に発生した。 (https://komori.app/company/7514/filing/2019-fy)
- FY2021 再掲 「繰延税金資産の回収可能性の検討においては、課税所得の発生見込に係る判断を主要な仮定としていますが、当該仮定は将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、営業実績や実際に生じた時期など見積りと異なった場合には、評価性引当額の計上または取崩に伴い、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。」 — 繰延税金資産は309百万円計上され、課税所得見込みなどの仮定が変動した場合の影響可能性を引き続き記載している。 (https://komori.app/company/7514/filing/2020-fy)
- FY2022-Q2 再掲 「前連結会計年度の有価証券報告書の「追加情報（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）」に記載した、新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。」 — 新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む会計上の見積りの仮定について、重要な変更はないと記載している。 (https://komori.app/company/7514/filing/2021-q3)
- FY2022 その他 「繰延税金資産
309
235」 — 繰延税金資産の残高は前期末309百万円から235百万円へ減少した。将来の課税所得見込みを主要な仮定とする回収可能性の不確実性も引き続き記載している。 (https://komori.app/company/7514/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 その他 「繰延税金資産
235
290」 — 繰延税金資産残高は前連結会計年度末の235百万円から290百万円へ増加した。新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む会計上の見積りについては重要な変更がないと記載している。 (https://komori.app/company/7514/filing/2022-q2)
- FY2023 その他 「繰延税金資産
235
116」 — 繰延税金資産残高は前期末の235百万円から116百万円へ減少した。課税所得の見積りを主要な仮定とする回収可能性の不確実性も記載されている。 (https://komori.app/company/7514/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 その他 「繰延税金資産
116
260」 — 繰延税金資産残高は前連結会計年度末の116百万円から260百万円へ増加した。回収可能性は将来の課税所得見込み等に依存する。 (https://komori.app/company/7514/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 その他 「繰延税金資産
116
207」 — 繰延税金資産残高は前連結会計年度末の116百万円から207百万円へ増加した。回収可能性は将来の課税所得見込み等に依存する。 (https://komori.app/company/7514/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 その他 「繰延税金資産
116
161」 — 繰延税金資産残高は前連結会計年度末の116百万円から161百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/7514/filing/2024-q1)
- FY2025-H1 その他 「繰延税金資産
118
120」 — 繰延税金資産残高は前連結会計年度末の118百万円から120百万円となった。 (https://komori.app/company/7514/filing/2024-h1)
- FY2025 その他 「繰延税金資産
118
152」 — 繰延税金資産の残高は前期末の118百万円から152百万円となった。課税所得見込みを主要な仮定とする回収可能性の不確実性は継続している。 (https://komori.app/company/7514/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 その他 「繰延税金資産
152
272」 — 繰延税金資産の残高は前連結会計年度末の152百万円から272百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/7514/filing/2025-h1)