# ナ・デックス（7435） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/7435/disclosure/20250729523188
種別: ガバナンス
開示日: 2025-07-30
Komoriの読み（0-100）: 89
企業ページ: https://komori.app/company/7435

## 何が変わったか

2025年4月期末時点で、循環取引や付替行為などに関する内部統制の重要な不備が是正されず、財務報告に係る内部統制は有効ではないと判断した。その後、内部統制報告書の提出前までに是正状況を確認し、提出日時点では内部統制が有効と判断した。

## 会社が挙げた理由

実効性のある内部統制の整備の検討に時間を要したため。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: not_disclosed
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 2025年4月期末時点では内部統制が有効ではないと判断したが、内部統制報告書提出前までに全ての重要な不備の是正状況を確認し、提出日時点では内部統制が有効と判断した。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効ではないと判断いたしました」／「当該報告書提出日時点では財務報告に係る内部統制が有効であると判断いたしました」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「開示すべき重要な不備があり、財務報告に係る内部統制は有効ではない旨を記載いたしました」」）