# ナ・デックス（7435） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備および内部統制報告書の訂正報告書の提出に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/7435/disclosure/20250214576234
種別: ガバナンス
開示日: 2025-02-14
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企業ページ: https://komori.app/company/7435

## 何が変わったか

過年度の内部統制報告書を訂正し、財務報告に係る内部統制を「有効」から「有効ではない」へ変更した。元業務委託社員による架空取引・領得行為が判明し、過年度の売上高、売上原価、棚卸資産を取り消した。

## 会社が挙げた理由

元業務委託社員が、正規の仕入に偽装した個人的なPC等の仕入れと転売、これを隠蔽するための8社を巻き込んだ循環取引、架空発注の付替を行っていた。決裁処理の形骸化、納品確認制度の不徹底、預け在庫に対する危機意識の不足により、不正を発見できなかったため。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: 特別調査委員会（外部の弁護士および公認会計士による。社外委員の割合はnot_disclosed）
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 過年度の内部統制報告書の評価結果を、財務報告に係る内部統制は有効であるとの記載から、有効ではないとの記載に訂正した。開示すべき重要な不備として、決裁処理の形骸化、納品確認制度の不徹底、預け在庫に対する危機意識の不足を記載した。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「（訂正前）…当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。」／「（訂正後）…当社の財務報告に係る内部統制は有効ではないと判断いたしました。」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「当該不備は、財務報告に重要な影響を及ぼす可能性が高いことから開示すべき重要な不備に該当すると判断」／「当社の財務報告に係る内部統制は有効ではないと判断いたしました。」」）