# 資金調達に係る流動性リスク｜山大（7426）の変遷

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## 経過

- FY2019 初出 「資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払をできなくなるリスク）の管理」 — 支払期日に支払いができなくなる流動性リスクを認識し、資金繰計画の作成・更新および手許流動性の維持により管理することを初めて記録する。 (https://komori.app/company/7426/filing/2018-fy)
- FY2020-Q1 再掲 「当第１四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。」 — 資金調達に係る流動性リスクを含む既存リスクについて、新規発生および重要な変更がないとしている。 (https://komori.app/company/7426/filing/2019-q1)
- FY2020-Q2 再掲 「当第２四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。」 — 資金調達に係る流動性リスクを含む既存リスクについて、新規発生および重要な変更がないとしている。 (https://komori.app/company/7426/filing/2019-q2)
- FY2020-Q3 再掲 「当第３四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。」 — 資金調達に係る流動性リスクを含む既存リスクについて、新規発生および重要な変更がないとしている。 (https://komori.app/company/7426/filing/2019-q3)
- FY2020 その他 「当期事業年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は1,158百万円、現金及び現金同等物の残高は707百万円となり、よってネット有利子負債は451百万円となりました。また、当座貸越極度額は1,950百万円となっております。」 — 流動性リスクに関して、有利子負債、現金残高、ネット有利子負債および当座貸越極度額を具体的に開示している。 (https://komori.app/company/7426/filing/2019-fy)
- FY2021 対処 「当期事業年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は1,346百万円、現金及び現金同等物の残高は1,470百万円となり、よってネット有利子負債は△123百万円となりました。また、当座貸越極度額は1,950百万円となっております。」 — 現金及び現金同等物が有利子負債を上回り、ネット有利子負債がマイナスとなった流動性指標を具体的に開示している。 (https://komori.app/company/7426/filing/2020-fy)
- FY2022-Q2 再掲 「当第２四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。」 — 資金調達に係る流動性リスクを含む既存リスクについて、新規発生および重要な変更がないとしている。 (https://komori.app/company/7426/filing/2021-q2)
- FY2022 対処 「当期事業年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は1,181百万円、現金及び現金同等物の残高は1,382百万円となり、よってネット有利子負債は△200百万円となりました。また、当座貸越極度額は1,950百万円となっております。」 — 現金及び現金同等物が有利子負債を上回り、ネット有利子負債はマイナス200百万円となった。前期のマイナス123百万円からもネット有利子負債のマイナス幅が拡大している。 (https://komori.app/company/7426/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 再掲 「当第１四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。」 — 資金調達に係る流動性リスクを含む既存リスクについて、新規発生および重要な変更がないとしている。 (https://komori.app/company/7426/filing/2022-q1)
- FY2024-Q1 再掲 「当第１四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。」 — 資金調達に係る流動性リスクを含む既存リスクについて、新規発生および重要な変更がないとしている。 (https://komori.app/company/7426/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 再掲 「当第２四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。」 — 資金調達に係る流動性リスクを含む既存リスクについて、新規発生および重要な変更がないとしている。 (https://komori.app/company/7426/filing/2014-q1)
- FY2024-Q3 再掲 「当第３四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。」 — 資金調達に係る流動性リスクを含む既存リスクについて、新規発生および重要な変更がないとしている。 (https://komori.app/company/7426/filing/2023-q2)
- FY2024 悪化 「なお、当事業年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は1,124百万円、現金及び現金同等物の残高は1,092百万円となり、よってネット有利子負債は31百万円となりました。また、当座貸越極度額は1,950百万円（借入未実行残高1,755百万円）となっております。」 — 現金が有利子負債を32百万円下回り、ネット有利子負債が31百万円となった流動性指標を開示している。 (https://komori.app/company/7426/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「現金及び現金同等物の中間期末（期末）残高（千円）
1,086,399
1,092,722」 — 中間期末の現金及び現金同等物は1,086百万円となった。貸借対照表では短期借入金195百万円、1年内返済予定の長期借入金155百万円、長期借入金682百万円を開示している。 (https://komori.app/company/7426/filing/2024-h1)
- FY2025 悪化 「なお、当連結会計年度末における借入金、社債及びリース債務を含む有利子負債の残高は1,581百万円、現金及び現金同等物の残高は1,230百万円となり、よってネット有利子負債は351百万円となりました。」 — 有利子負債が現金及び現金同等物を上回り、ネット有利子負債は351百万円となった。前年度のネット有利子負債31百万円から流動性指標が悪化している。 (https://komori.app/company/7426/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 悪化 「当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、710百万円となりました。
当座貸越極度額
1,700,000千円
借入実行残高
217,000
差引額
1,483,000」 — 現金及び現金同等物が前連結会計年度末の1,230百万円から約701百万円へ減少し、営業活動によるキャッシュ・フローも378百万円の減少となった。当座貸越極度額は1,950百万円から1,700百万円、差引額は1,755百万円から1,483百万円へ減少している。 (https://komori.app/company/7426/filing/2025-h1)
- 2026-05-14 悪化 「当連結会計年度において営業活動の結果減少した資金は、376百万円となりました。」 — 営業活動による資金が減少に転じ、現金及び現金同等物も前期末の1,230百万円から769百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/7426/disclosure/20260513530358)
- FY2026 悪化 「なお、当連結会計年度末における借入金、社債及びリース債務を含む有利子負債の残高は1,558百万円、現金及び現金同等物の残高は769百万円となり、よってネット有利子負債は789百万円となりました。また、当座貸越極度額は1,550百万円（借入未実行残高1,157百万円）となっております。」 — ネット有利子負債は前期の351百万円から789百万円へ増加し、現金が有利子負債を下回る状態が拡大した。当座貸越極度額も1,950百万円から1,550百万円へ減少している。 (https://komori.app/company/7426/filing/2025-fy)