# 有利子負債・依存度の低下｜カッパ・クリエイト（7421）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/7421/threads/c7bdeb0eb88d 企業ページ: https://komori.app/company/7421 ## 経過 - FY2016 初出 「有利子負債依存度は、平成27年３月期に30.5%、平成28年３月期に22.0%となっております。」 — 有利子負債合計は10,708,929千円から7,769,736千円へ減少している。 (https://komori.app/company/7421/filing/2015-fy) - FY2017-Q2 前進 「これは主に、長期借入金の返済による支出11億49百万円、ファイナンス・リース債務の返済による支出２億95百万円、配当金の支払額９億77百万円等によるものであります。」 — 当四半期累計で長期借入金1,149百万円、ファイナンス・リース債務295百万円を返済し、有利子負債の縮小が進んでいる。 (https://komori.app/company/7421/filing/2016-q2) - FY2017-Q3 前進 「シンジケートローン契約（前連結会計年度末残高3,200百万円、当第３四半期連結会計期間末残高2,600百万円）には、下記の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、多数貸付人の請求に基づくエージェントの通知があれば、期限の利益を喪失し、直ちに借入金並びに利息及び清算金等を支払う義務を負っております。」 — シンジケートローン残高が第2四半期末の2,800百万円からさらに200百万円減少し、2,600百万円となった。 (https://komori.app/company/7421/filing/2016-q3) - FY2017 前進 「有利子負債合計は、平成28年３月期の7,769百万円から平成29年３月期の7,688百万円となっております。」 — 有利子負債合計は前年同期比81百万円減少した。ただし、有利子負債依存度は同期間に22.0％から29.2％へ上昇している。 (https://komori.app/company/7421/filing/2016-fy) - FY2018-Q1 前進 「シンジケートローン契約（前連結会計年度末残高2,400百万円、当第１四半期連結会計期間末残高2,200百万円）には、下記の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、多数貸付人の請求に基づくエージェントの通知があれば、期限の利益を喪失し、直ちに借入金並びに利息及び清算金等を支払う義務を負っております。」 — シンジケートローン残高が前年度末の24億円から22億円へ減少し、有利子負債の縮小が進んだ。 (https://komori.app/company/7421/filing/2017-q1) - FY2018-Q2 その他 「これは主に、社債の発行による収入29億41百万円、長期借入金の返済による支出10億36百万円、社債の償還による支出２億70百万円、ファイナンス・リース債務の返済による支出２億23百万円等によるものであります。」 — 長期借入金やリース債務の返済が進む一方、社債29億41百万円を発行した。従来の有利子負債縮小に加え、資金調達手段の構成変化が記載されている。 (https://komori.app/company/7421/filing/2017-q2) - FY2018-Q3 前進 「シンジケートローン契約（前連結会計年度末残高2,400百万円、当第３四半期連結会計期間末残高1,800百万円）には、下記の財務制限条項が付されており、」 — シンジケートローン残高が前年度末の24億円から18億円へ減少し、有利子負債の縮小が進んだ。 (https://komori.app/company/7421/filing/2017-q3) - FY2018 悪化 「財務活動の結果使用した資金は８億６百万円となりました。これは主に、社債の発行による収入29億41百万円、長期借入金の返済による支出19億64百万円、社債の償還による支出８億25百万円、ファイナンス・リース債務の返済による支出４億74百万円、割賦債務の返済による支出３億97百万円によるものであります。」 — 長期借入金の返済は進んだ一方、社債発行があり、有利子負債合計は前年の76億88百万円から101億44百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/7421/filing/2017-fy) - FY2019-Q1 前進 「シンジケートローン契約（前連結会計年度末残高1,600百万円、当第１四半期連結会計期間末残高1,400百万円）には、下記の財務制限条項が付されており、」 — シンジケートローン残高が前年度末の16億円から14億円へ減少し、借入金縮小の進展を記載している。 (https://komori.app/company/7421/filing/2018-q1) - FY2019-Q2 前進 「財務活動の結果使用した資金は、16億73百万円（前年同四半期は得られた資金12億75百万円）となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出４億16百万円、ファイナンス・リース債務の返済による支出２億18百万円、社債の償還による支出５億55百万円、割賦債務の返済による支出２億93百万円等によるものであります。」 — 長期借入金、リース債務、社債、割賦債務の返済を進め、財務活動による資金支出が16億73百万円となった。シンジケートローン残高も前年度末の16億円から12億円へ減少している。 (https://komori.app/company/7421/filing/2018-q2) - FY2019-Q3 前進 「当第３四半期連結会計期間における総負債は191億82百万円となり、前連結会計年度末に比べ９億30百万円減少いたしました。これは主に、未払金及び長期未払金が３億40百万円増加、長期借入金及び１年内返済予定の長期借入金が６億21百万円減少、社債が５億55百万円減少したことによるものです。」 — 長期借入金等が6億21百万円、社債が5億55百万円減少し、総負債も前年度末比9億30百万円減少した。 (https://komori.app/company/7421/filing/2018-q3) - FY2019 前進 「有利子負債合計 10,144 7,466」 — 有利子負債合計は前年の101億44百万円から74億66百万円へ減少し、借入金・社債等の返済が進んだ。 (https://komori.app/company/7421/filing/2018-fy) - FY2020-Q1 前進 「当第１四半期連結会計期間における総負債は168億53百万円となり、前連結会計年度末に比べ３億70百万円減少いたしました。これは主に、買掛金が３億72百万円減少、1年内返済予定の長期借入金が２億円減少、未払金が４億19百万円増加、未払法人税等が２億73百万円減少したことによるものです。」 — 総負債は前年度末比3億70百万円減少し、1年内返済予定の長期借入金も2億円減少した。 (https://komori.app/company/7421/filing/2019-q1) - FY2020-Q2 その他 「これは主に、社債の発行による収入19億62百万円、長期借入金の返済による支出４億円、ファイナンス・リース債務の返済による支出１億57百万円、社債の償還による支出５億55百万円等によるものであります。」 — 長期借入金、リース債務、社債の返済を進める一方、19億62百万円の社債を発行し、財務活動では9億95百万円の収入となった。 (https://komori.app/company/7421/filing/2019-q2) - FY2020-Q3 その他 「これは主に、１年内返済予定の長期借入金が６億円減少、社債及び１年内償還予定の社債が14億45百万円増加、未払金及び長期未払金が６億29百万円増加したことによるものです。」 — 1年内返済予定の長期借入金が6億円減少する一方、社債及び1年内償還予定の社債が14億45百万円増加し、負債構成の変化を記載している。 (https://komori.app/company/7421/filing/2019-q3) - FY2020 その他 「有利子負債合計　7,466　7,602」 — 有利子負債合計は前年の74億66百万円から76億2百万円へ増加した。短期借入金・長期借入金がゼロとなる一方、社債残高は26億85百万円から30億5百万円へ増加し、社債による資金調達への構成変化が進んだ。 (https://komori.app/company/7421/filing/2019-fy) - FY2021-Q1 その他 「これは主に、買掛金が91百万円減少、短期借入金が20億円増加、賞与引当金が１億円減少したことによるものです。」 — 短期借入金が前連結会計年度末のゼロから20億円となり、総負債は18億78百万円増加した。 (https://komori.app/company/7421/filing/2020-q1) - FY2021-Q2 その他 「これは主に、短期借入れによる収入20億円、長期借入れによる収入10億円、社債の発行による収入９億89百万円、社債の償還による支出７億45百万円、割賦債務の返済による支出４億91百万円等によるものであります。」 — 短期借入れ20億円、長期借入れ10億円、社債発行9億89百万円による資金調達を行った。従来の社債中心の負債構成に短期・長期借入れが加わった。 (https://komori.app/company/7421/filing/2020-q2) - FY2021-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間における総負債は225億24百万円となり、前連結会計年度末に比べ56億80百万円増加いたしました。これは主に、短期借入金が40億円増加、長期借入金及び１年内返済予定の長期借入金が10億円増加、社債及び１年内償還予定の社債が２億55百万円増加、未払金及び長期未払金が７億94百万円増加、未払法人税等が３億77百万円減少したことによるものです。」 — 有利子負債の縮小傾向から転じ、短期借入金・長期借入金等が増加した。 (https://komori.app/company/7421/filing/2020-q3) - FY2021 その他 「有利子負債合計　7,602　12,004 有利子負債依存度　26.3％　37.5％」 — 短期借入金40億円、長期借入金及び1年内返済予定の長期借入金計9億10百万円などにより、有利子負債合計と依存度が増加した。 (https://komori.app/company/7421/filing/2020-fy) - FY2022-Q2 その他 「これは主に、長期借入れによる収入60億円、短期借入金の返済による支出40億円、社債の償還による支出８億45百万円、割賦債務の返済による支出５億86百万円等によるものであります。」 — 財務活動では長期借入れ60億円を受け入れる一方、短期借入金40億円、社債8億45百万円等を返済した。前年までの社債・短期借入中心の変化に続き、長期借入れによる調達が進んだ。 (https://komori.app/company/7421/filing/2021-q2) - FY2022 前進 「これは主に、買掛金が４億85百万円減少、短期借入金が40億円減少、長期借入金及び１年内返済予定の長期借入金が56億20百万円増加、社債及び１年内償還予定の社債が17億20百万円減少、未払金及び長期未払金が３億45百万円減少、リース債務が１億10百万円減少したことによるものです。」 — 短期借入金と社債の返済が進み、長期借入金へ構成が移行した。有利子負債合計は120億4百万円から117億66百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/7421/filing/2021-fy) - FY2023-Q2 前進 「これは主に、長期借入金の返済による支出６億90百万円、社債の償還による支出５億75百万円、割賦債務の返済による支出５億64百万円等によるものであります。」 — 第2四半期累計で長期借入金、社債、割賦債務の返済を進め、財務活動による資金は14億71百万円の支出となった。 (https://komori.app/company/7421/filing/2022-q2) - FY2023 前進 「これは主に、長期借入金の返済による支出９億80百万円、社債の償還による支出10億15百万円、割賦債務の返済による支出12億４百万円等によるものであります。」 — 長期借入金、社債、割賦債務の返済を進め、有利子負債合計は前期の11,766百万円から11,087百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/7421/filing/2022-fy) - FY2024-Q2 その他 「財務活動の結果得られた資金は、13億28百万円（前年同四半期は使用した資金14億71百万円）となりました。これは主に、長期借入れによる収入30億円、長期借入金の返済による支出６億90百万円、社債の償還による支出２億90百万円、割賦債務の返済による支出６億76百万円等によるものであります。」 — 長期借入れによる30億円の調達と返済・社債償還が併存し、従来の負債縮小傾向から長期借入れによる資金調達増加が確認された。 (https://komori.app/company/7421/filing/2023-q2) - FY2026-H1 前進 「これは主に、長期借入れによる収入20億円、長期借入金の返済による支出12億40百万円、社債の償還による支出１億円、割賦債務の返済による支出６億17百万円等によるものであります。」 — 長期借入れ20億円による調達と12億40百万円の返済が併存し、長期借入れを通じた資金調達の動きが続いた。 (https://komori.app/company/7421/filing/2025-h1) - FY2026 前進 「財務活動の結果使用した資金は22億93百万円となりました。これは主に、長期借入れによる収入20億円、長期借入金の返済による支出26億90百万円、社債の償還による支出１億円、割賦債務の返済による支出12億４百万円、配当金の支払による支出２億45百万円等によるものであります。」 — 長期借入れ20億円を受け入れる一方、長期借入金26億90百万円、社債1億円、割賦債務12億4百万円を返済し、有利子負債の縮小が進んだ。 (https://komori.app/company/7421/filing/2025-fy) - 2026-11-06 前進 「財務活動の結果使用した資金は、17億32百万円（前年同期は使用した資金２億４百万円）となりました。これは主に、長期借入れによる収入２億円、長期借入金の返済による支出13億50百万円、割賦債務の返済による支出５億81百万円等によるものであります。」 — 借入れによる収入を上回る長期借入金・割賦債務の返済を行った。 (https://komori.app/company/7421/disclosure/20261106567114)