# リファインバースグループ（7375） [開示事項の経過]株式取得（子会社化）に関する株式譲渡契約締結のお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/7375/disclosure/20220617581744
種別: M&A・子会社異動
開示日: 2022-06-17
Komoriの読み（0-100）: 51
企業ページ: https://komori.app/company/7375

## 何が変わったか

株式会社コネクションを子会社化するため、株主との株式譲渡契約を締結することを決議した。契約締結は2022年6月30日、株式譲渡の実行は2022年7月1日の予定。

## 会社が挙げた理由

取得価額は、相手先から開示された過去の経営成績や許認可取得状況、第三者機関によるデューデリジェンスの結果を踏まえて相手先と協議し、合理性のある価額として決定したと説明している。子会社化自体の戦略的な理由は記載されていない。

## 開示の要点

- 取引の名称: 株式取得（子会社化）
- 相手方の名称: 山本 修平
- 対象会社の名称: 株式会社コネクション
- 対象会社の事業内容: 産業廃棄物収集運搬業及び産業廃棄物処分業
- 対象会社の所在地: 東京都足立区
- 対象会社の資本金: 1,000万円
- 対象会社の設立年月日: 2014年11月７日
- 対象会社の売上高: 900百万円（2021年10月期）
- 対象会社の営業利益: 15百万円（2021年10月期）
- 対象会社の当期純利益: 0百万円（2021年10月期）
- 対象会社の純資産: 13百万円（2021年10月期）
- 取得価額: 株式会社コネクションの普通株式：550百万円
- 取得価額以外の費用: アドバイザリー費用等（概算額）：8百万円
- 対価の種類: not_disclosed
- 合併比率・株式交換比率: not_disclosed
- 公開買付価格: not_disclosed
- 買付予定数の下限: not_disclosed
- 公開買付期間: not_disclosed
- 取得株式数: 60株（議決権の数：60個）
- 議決権所有割合: {"previous_forecast":"0％","revised_forecast":"100％","change":"100ポイント増","change_rate":"not_disclosed","unit":"議決権所有割合"}
- 資金の手当て: not_disclosed
- のれんの金額: not_disclosed
- 特別損益の金額: not_disclosed
- 業績への影響: 本株式取得が当社の連結業績に与える影響は現在精査中。2023年６月期から連結業績に影響を与える見通し
- 取締役会決議日: 2022年６月17日
- 契約締結日: 2022年６月30日（予定）
- 実行日・効力発生日: 2022年７月１日（予定）
- 価額算定の方法: 過去の経営成績や許認可取得状況、第三者機関によるデューデリジェンスの結果を踏まえた相手先との協議
- 第三者算定機関: not_disclosed
- 特別委員会: not_disclosed
- 実行の前提条件: not_disclosed
- 取得後の経営体制: not_disclosed

## 評価の根拠

- この取引の形態はどれか。: 経営権の取得（原文: 「「株式取得（子会社化）」」）
- 会社から見て、この取引はどちら向きか。: 取り込む（原文: 「「コネクション社の子会社化」」）
- 取引後の支配関係はどうなると書かれているか。: 完全子会社（原文: 「「異動後の所有株式数 60株」「議決権所有割合：100％」」）
- 議決権の持分は、取引の前後でどこまで数値で示されているか。: 異動前後とも割合あり（原文: 「「異動前…議決権所有割合：０％」「異動後…議決権所有割合：100％」」）
- この取引は国境をまたぐか。: 国内のみ（原文: 「「東京都足立区」「東京都台東区」」）
- 上場との関係はどう書かれているか。: 記載なし（原文: 「上場との関係についての記載なし」）
- 取引の規模は会社の事業規模に照らしてどの程度か。: 明確な影響（原文: 「「合計（概算額）：558百万円」「売上高 900百万円」」）
- この取引が業績に与える影響は、どこまで書かれているか。: 精査中（原文: 「「本株式取得が当社の連結業績に与える影響は現在精査中であります」」）
- 特別損益またはのれんについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「特別損益・のれんに関する記載なし」）
- この取引を業績予想に織り込む、または予想を修正すると書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「詳細については来期以降の業績予想等で適宜発表する予定」」）
- この開示は初報か、既に公表した取引の経過・変更・訂正か。: 進捗・確定報告（原文: 「「2022年5月30日付『株式取得（子会社化）の基本合意に関するお知らせ』にて公表」」）
- 対価の金額はどこまで開示されているか。: 付随費用まで開示（原文: 「「普通株式：550百万円」「アドバイザリー費用等（概算額）：8百万円」」）
- その価額をどう決めたと書かれているか。: 第三者算定機関の算定書（原文: 「「第三者機関によるデューデリジェンスの結果を踏まえ」」）
- 対価は何で支払われるか。: 記載なし（原文: 「「コネクション社の普通株式：550百万円」」）
- 合併比率・株式交換比率が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「取得株式数 60株」」）
- 取得資金をどう手当てすると書かれているか。: 記載なし（原文: 「資金の手当てに関する記載なし」）
- 取引の相手方はどれにあたるか。: 個人（原文: 「「氏名 山本 修平」」）
- 相手方と当社の間には、取引前からどのような関係があると書かれているか。: 取引・人的関係あり（原文: 「「当社と当該個人との間には、記載すべき資本関係・人的関係・取引関係はありません」」）
- 対象会社（または相手方）の財務数値はどこまで示されているか。: ３期分の財務あり（原文: 「「当該会社の最近３年間の経営成績及び財政状態」」）
- 示された数値から見て、対象会社の損益はどうなっているか。: 黒字（原文: 「「営業利益 7百万円、10百万円、15百万円」「当期純利益 0百万円、0百万円、0百万円」」）
- 対象会社の事業内容が、製品名・サービス名・顧客層まで具体的に書かれているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「産業廃棄物収集運搬業及び産業廃棄物処分業」」）
- 会社が挙げるこの取引の理由は、どれが中心か。: 記載なし（原文: 「取引理由に関する具体的な記載なし」）
- 取得後に何をするか（統合の進め方、共同で行う事業、人材の活用）が具体的に書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「取得後の統合・運営方針に関する記載なし」）
- この取引に伴うリスク・不確実性（統合の難しさ、許認可、業績への下振れ）に触れているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「連結業績に与える影響は現在精査中」」）
- 日程はどこまで確定しているか。: 効力発生日は確定（原文: 「「2022年６月30日（予定）」「2022年７月１日（予定）」」）
- 「未定」とされている主要事項はどこまで及ぶか。: 未定なし（原文: 「株式数、取得価額、所有割合、契約締結日、実行日を記載」）
- 実行の前提となる条件（許認可、独占禁止法上の手続、株主総会の承認など）が挙げられているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「実行の前提条件に関する記載なし」）
- 価格・比率の公正性を担保する手続について、何が書かれているか。: 取締役会決議のみ（原文: 「「当社取締役会の決議を得た上で決定」」）
- 少数株主の扱いについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「少数株主保護に関する記載なし」）
- 取引後の経営体制・商号・従業員の扱いに触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「取引後の経営体制に関する記載なし」）