# 内部統制システムと法令遵守の運用強化｜表示灯（7368）の変遷

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## 経過

- FY2021 初出 「業務の適正性及び財務報告の信頼性を確保するための内部統制システムの適切な運用、さらに健全な倫理観に基づく法令遵守を徹底しております。」 — 内部統制、内部監査、リスク管理規程、コンプライアンス委員会などによる体制運用を記載している。 (https://komori.app/company/7368/filing/2020-fy)
- FY2022 再掲 「業務の適正性及び財務報告の信頼性を確保するための内部統制システムの適切な運用、さらに健全な倫理観に基づく法令遵守を徹底しております。」 — 内部統制システムの運用、コンプライアンス委員会、内部監査室、リスク管理規程などの運用を継続している。 (https://komori.app/company/7368/filing/2021-fy)
- FY2023 前進 「当社では、サステナビリティ関連を含むリスクおよび機会を監視、管理するために取締役会直下に「リスク管理規程」に基づきリスク管理委員会を設置しています。」「取締役会は当該リスク管理委員会から最低、年に一度以上の報告を受け、その報告内容につき協議を行う体制を採用しています。」 — 従来の内部統制・コンプライアンス運用に加え、取締役会直下のリスク管理委員会、リスクオーナー部門、COSOの3つの防衛線を用いるリスク管理体制を具体化している。 (https://komori.app/company/7368/filing/2022-fy)
- FY2025 再掲 「内部監査報告書を社長及び常勤監査役に提出するとともに、毎月の経営会議及び取締役会において、内部監査報告書の概要や金融商品取引法に基づく財務報告に係る内部統制の整備と運用状況の進捗状況、評価の結果等を共有しております。」 — 内部監査、取締役会・経営会議への報告、監査役・会計監査人との連携による内部統制運用を継続している。 (https://komori.app/company/7368/filing/2024-fy)
- FY2026 前進 「当社及びグループ会社の取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制」「当社は、当社が定める関係会社管理規程に基づき、グループ会社の経営内容を適時適切に把握するため、必要に応じて関係資料等の提出を求めるとともに、グループ会社に対し、その営業成績、財政状況その他重要な情報について、報告することを求めます。」「内部統制に関する基本方針」を制定しており（2026年４月改正）」 — 連結子会社を含むグループ会社の職務執行・経営内容の報告体制を内部統制に組み込み、内部統制基本方針を2026年4月に改正している。 (https://komori.app/company/7368/filing/2025-fy)