# 資金調達・支払に関する流動性リスク｜ベビーカレンダー（7363）の変遷

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## 経過

- FY2021 初出 「営業債務である買掛金及び未払金は、すべて１年以内の支払期日であり、借入金とともに流動性リスクに晒されております。」 — 買掛金・未払金・借入金について、支払期日に支払いを実行できなくなるリスクを開示している。 (https://komori.app/company/7363/filing/2021-fy)
- FY2022 悪化 「当事業年度末における現金及び現金同等物は、前事業年度末と比べて325,954千円減少し、716,414千円となりました。営業活動の結果使用した資金は2,917千円（前期は95,516千円の獲得）となりました。」 — 現金及び現金同等物が減少し、営業活動によるキャッシュ・フローも前期の獲得から使用へ転じた。流動性リスクへのエクスポージャーが数値面で悪化している。 (https://komori.app/company/7363/filing/2022-fy)
- FY2023-Q2 悪化 「当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物（以下「現金」という。）は、前事業年度末と比べて95,389千円減少し、621,024千円となりました。営業活動の結果支出した資金は21,002千円（前年同四半期は99,564千円の支出）となりました。」 — 現金及び現金同等物が2022年12月末から95,389千円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローも21,002千円の支出となった。流動性リスクへのエクスポージャーが継続している。 (https://komori.app/company/7363/filing/2023-q2)
- FY2023-Q3 悪化 「これは、事業譲受に対する支出及び１年内返済予定の長期借入金を返済したことにより、現金及び預金が236,454千円減少したことによるものであります。」 — 事業譲受への支出と借入金返済により現金及び預金が236,454千円減少した一方、金融機関からの融資実行により短期借入金が50,000千円増加しており、流動性への負担が継続している。 (https://komori.app/company/7363/filing/2023-q3)
- FY2023 悪化 「当事業年度末における現金及び現金同等物は、前事業年度末と比べて359,190千円減少し、357,223千円となりました。営業活動の結果使用した資金は14,107千円（前期は2,917千円の使用）となりました。」 — 現金及び現金同等物が大幅に減少し、営業活動によるキャッシュ・フローの支出も拡大した。投資活動では事業譲受等に290,302千円を支出している。 (https://komori.app/company/7363/filing/2023-fy)
- FY2024-Q1 悪化 「流動資産は、前事業年度末に比べ26,895千円減少し、617,991千円となりました。これは、主に１年内返済予定の長期借入金の返済により現金及び預金が23,151千円減少したことによるものであります。」 — 2024年3月末の現金及び預金は23,151千円減少して334,071千円となった。また、1年内返済予定の長期借入金は15,863千円増加しており、流動性への負担が継続している。 (https://komori.app/company/7363/filing/2024-q1)
- FY2024-H1 その他 「当中間会計期間末における現金及び現金同等物(以下「現金」という。)は、前事業年度末と比べて7,007千円減少し、350,216千円となりました。営業活動の結果獲得した資金は98,595千円(前年同期は21,002千円の支出)となりました。」 — 現金及び現金同等物は減少した一方、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の支出から98,595千円の獲得に転じた。長期借入金の返済は継続している。 (https://komori.app/company/7363/filing/2024-h1)
- FY2024 その他 「当事業年度末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という)は、前事業年度末と比べて36,980千円増加し、394,203千円となりました。営業活動による資金の増加は194,955千円(前期は14,107千円の使用)となりました。投資活動の結果使用した資金は599,224千円(前期は290,302千円の使用)となりました。」 — 現金残高は増加し、営業活動によるキャッシュ・フローも黒字化した一方、子会社株式取得・事業譲受による投資支出と借入金による資金調達が拡大している。 (https://komori.app/company/7363/filing/2024-fy)
- FY2025-H1 対処 「当中間会計期間末における現金及び現金同等物(以下「現金」という。)は、前事業年度末と比べて36,773千円増加し、430,976千円となりました。営業活動の結果獲得した資金は108,829千円(前年同期は98,595千円の獲得)となりました。」 — 現金及び現金同等物が増加し、営業活動によるキャッシュ・フローも前年同期を上回る108,829千円の獲得となった。短期借入金・長期借入金の残高は減少した一方、借入返済等による資金支出は継続している。 (https://komori.app/company/7363/filing/2025-h1)
- FY2025 対処 「当事業年度末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という)は、前事業年度末と比べて325,881千円増加し、720,084千円となりました。営業活動による資金の増加は267,194千円(前期は194,955千円の増加)となりました。」 — 現金及び現金同等物が720,084千円へ増加し、営業活動によるキャッシュ・フローも267,194千円の獲得となった。流動性へのエクスポージャーは前年度より低下している。 (https://komori.app/company/7363/filing/2025-fy)
- FY2026-H1 その他 「当中間会計期間末における現金及び現金同等物(以下「現金」という。)は、前事業年度末に比べ105,753千円減少し、614,330千円となりました。」「営業活動の結果獲得した資金は72,687千円（前年同期は103,649千円の獲得）となりました。」「これは主に、長期借入金の返済による支出142,724千円があったことによるものであります。」 — 現金残高は前事業年度末から減少した一方、営業活動によるキャッシュ・フローは黒字を維持し、長期借入金の返済を進めている。 (https://komori.app/company/7363/filing/2026-h1)