# ベビーカレンダー（7363） 再発防止策及び内部統制改善計画に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/7363/disclosure/20260416505438
種別: ガバナンス
開示日: 2026-04-16
Komoriの読み（0-100）: 66
企業ページ: https://komori.app/company/7363

## 何が変わったか

前CFOによる資金着服を受け、口座管理、職務分離、売掛金照合、IT権限管理、内部監査、リスク管理などの統制を強化する改善計画を策定し、一部を開始した。経営責任として取締役報酬の減額と監査役報酬の自主返上も実施する。

## 会社が挙げた理由

前CFOによる広告収益入金に係る資金着服等を受け、特別調査委員会が指摘した権限集中、照合・牽制の不備、経理・内部監査・リスク管理体制の機能不全などを解消し、再発防止と内部統制の実効性向上、信頼回復を図るため。

## 開示の要点

- 機関設計: 監査役会設置会社
- 取締役の員数: 4名（うち社外取締役3名）
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: リスク・コンプライアンス委員会（社外委員の割合はnot_disclosed）
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: リスク・コンプライアンス委員会の月次開催、内部統制・内部監査報告、職務分離・承認権限の二重化、売掛金の月次照合、IT権限・ログ管理、三様監査の連携強化などの再発防止策及び内部統制改善計画を策定し、一部を運用開始。取締役報酬の減額と監査役報酬の自主返上を実施。

## 評価の根拠

- この会社の機関設計はどれか。: 監査役会設置会社（原文: 「「内部監査室は…取締役会及び監査役会へ直接報告」「監査役会との連携を明確化」」）
- 取締役の員数はどの範囲か。: 6名以下（原文: 「「代表取締役 安田 啓司」「取締役、社外取締役 ３名」」）
- 取締役に占める社外取締役の割合はどれか。: 3分の1以上（原文: 「「取締役、社外取締役 ３名」」）
- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「再発防止策及び内部統制改善計画を策定」「役員報酬の減額」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「前CFOによる広告収益入金に係る資金着服等」「経営層のリスクマネジメント意識の甘さ、権限集中の放置、内部監査及び監査役モニタリングの形骸化」「売掛金照合・年齢管理の形骸化」」）