# 内部監査室・内部通報・リスク管理委員会による内部統制｜ヒューマンクリエイションホールディングス（7361）の変遷

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## 経過

- FY2021 初出 「法令・社会規範等の違反行為等の早期発見・是正を目的として、「内部通報制度」を設け効果的な運用を図る。・内部監査部門として業務執行部門とは独立した内部監査室を設け、常時かつ専門的な業務監視体制をとり、その結果を代表取締役社長及び取締役会に報告する。」 — 内部通報制度、独立した内部監査室、コンプライアンス・リスク管理委員会等による統制の整備・運用を記載している。 (https://komori.app/company/7361/filing/2020-fy)
- FY2024 再掲 「法令・社会規範等の違反行為等の早期発見・是正を目的として、「内部通報制度」を設け効果的な運用を図る。・内部監査部門として業務執行部門とは独立した内部監査室を設け、常時かつ専門的な業務監視体制をとり、その結果を代表取締役社長及び取締役会に報告する。」 — 内部通報制度、独立した内部監査室、リスク管理委員会等による内部統制の整備・運用を再確認している。 (https://komori.app/company/7361/filing/2023-fy)
- 2026-10-15 前進 「当社グループでは、上記調査結果を踏まえつつ与信管理規程、経理規程その他関連する社内規程の見直しを行うとともに、高額取引及び換金性の高い商品を取り扱う取引について、取引開始時及び取引実行時の承認基準、与信管理並びに取引先における発注権限の確認手続を見直します。」 — 内部統制について、社内調査チームの設置に加え、高額取引・換金性の高い商品の承認基準、与信管理、発注権限確認、規程運用および教育の見直しへ具体化している。元のcanonical threadは変更しない。 (https://komori.app/company/7361/disclosure/20261014550478)