# 借入契約の財務制限条項への抵触｜Ｒｅｔｔｙ（7356）の変遷

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## 経過

- FY2021-Q3 初出 「当社のコミットメントライン契約（当第３四半期会計期間末残高30,000千円）には財務制限条項が付されており、以下の条項に抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。①各四半期の末日における貸借対照表の純資産の部を資産超過とすること。」 — コミットメントライン契約に純資産の部を資産超過とする財務制限条項があり、抵触時には期限の利益喪失・借入金返済義務が生じるリスクを初めて記載。 (https://komori.app/company/7356/filing/2021-q2)
- FY2022-Q1 再掲 「当社のコミットメントライン契約（当第１四半期会計期間末借入実行残高200,000千円）には財務制限条項が付されており、以下の条項に抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。・各四半期の末日における貸借対照表の純資産の部を資産超過とすること。」 — コミットメントラインの財務制限条項と借入実行残高200百万円を再確認。条項抵触の発生は記載されていない。 (https://komori.app/company/7356/filing/2021-q3)
- FY2022-Q2 再掲 「なお、上記の契約のうち、当社のコミットメントライン契約（当第２四半期会計期間末借入実行残高200,000千円）には財務制限条項が付されており、以下の条項に抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。・各四半期の末日における貸借対照表の純資産の部を資産超過とすること。」 — コミットメントラインの財務制限条項と、当該契約に係る借入実行残高200百万円を再確認。条項抵触の発生は記載されていない。 (https://komori.app/company/7356/filing/2022-q1)
- FY2026-H1 悪化 「なお、上記の契約のうち、コミットメントライン契約（契約総額300,000千円　当中間会計期間の借入実行金額－千円）には財務制限条項が付されており、以下の条項に抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。・2026年９月期以降の各年度の決算期及び中間会計期間の末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、前年同期比85％以上に維持すること。・2026年９月期以降の各年度の決算期及び中間会計期間における単体の損益計算書に示される経常損益を損失とならないようにすること。」 — 新たに契約総額300百万円のコミットメントラインに財務制限条項が付され、純資産を前年同期比85％以上に維持すること及び経常損益を損失にしないことが条件となった。借入は当中間会計期間末時点で未実行である。 (https://komori.app/company/7356/filing/2025-h1)
- 2026-11-13 対処 「また、本長期借入金の実行に伴い固定的な手元流動性が確保されることから、資金調達枠の最適化及び財務コストの低減を図るため、2026年３月31日付で同行と締結したコミットメントライン契約（借入限度額300百万円）を解除することといたしました。」 — 財務制限条項が付されたコミットメントライン契約の解除を決定した。解除日時点の借入実行残高は０円であり、当該契約に関するリスクの低減と終息が示唆された。 (https://komori.app/company/7356/disclosure/20261113577992)
- 2026-11-13 対処 「本長期借入金の実行に伴い固定的な手元流動性が確保されることから、資金調達枠の最適化及び財務コストの低減を図るため」 — 新たな長期借入の実行に伴い、財務制限条項付きコミットメントラインを解除する方針が示された。 (https://komori.app/company/7356/disclosure/20261113579372)