# 営業キャッシュフロー・フリー・キャッシュフローの黒字確保｜ＫＩＹＯラーニング（7353）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/7353/threads/d6ad2afcc92d 企業ページ: https://komori.app/company/7353 ## 経過 - 2023-08-14 初出 「2Q累計（2023年上期）で営業CF及びフリー・キャッシュフロー（FCF）はプラスを確保。前年度よりもキャッシュの創出力が向上」 — 2023年上期の営業活動によるキャッシュ・フローは148,280千円、フリー・キャッシュ・フローは94,054千円となり、前年同期からキャッシュ創出力が改善した。 (https://komori.app/company/7353/disclosure/20230810541204) - 2024-02-14 前進 「営業活動の結果得られた資金は600,914千円（前年同期比91.6％増）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの黒字を通期で確保し、前年同期から増加した。 (https://komori.app/company/7353/disclosure/20240213535221) - 2024-08-14 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フロー △ 226,495 フリー・キャッシュ・フロー △ 297,376」 — 2024年12月期上期は営業活動によるキャッシュ・フローとフリー・キャッシュ・フローがともに赤字となり、従来の黒字確保から悪化した。 (https://komori.app/company/7353/disclosure/20240809568829) - 2025-02-13 対処 「営業活動の結果得られた資金は433,047千円（前年同期比27.9％減）となりました。」 — 2024年12月期通期では営業活動によるキャッシュ・フローが黒字に戻った。一方、前年同期比では減少している。 (https://komori.app/company/7353/disclosure/20250212571325) - 2025-02-13 前進 「営業CFは4.3億円で営業利益の2倍、高いキャッシュ創出力を維持」 — 2024年12月期通期の営業活動によるキャッシュ・フローは433,047千円、フリー・キャッシュ・フローは301,004千円となり、両方の黒字を確保した。 (https://komori.app/company/7353/disclosure/20250212571381) - 2025-08-13 悪化 「営業活動の結果使用した資金は160,704千円となりました。」 — 2025年12月期中間期の営業活動によるキャッシュ・フローが160,704千円の支出となった。前回の通期実績で示された営業活動によるキャッシュ・フローおよびフリー・キャッシュ・フローの黒字確保から、中間期時点では赤字となった。 (https://komori.app/company/7353/disclosure/20250812539656) - 2026-02-13 達成 「営業活動の結果得られた資金は726,187千円(前年同期比67.7％増)となりました。」 — 2025年12月期は営業活動によるキャッシュ・フローが726,187千円の黒字となり、前年通期の黒字を上回った。投資活動による支出を差し引いたフリー・キャッシュ・フローも黒字となる水準である。 (https://komori.app/company/7353/disclosure/20260212558014) - 2026-08-14 悪化 「営業活動の結果使用した資金は389,234千円となりました。」 — 2026年12月期中間期の営業活動によるキャッシュ・フローが389,234千円の支出となり、2025年12月期通期に示された営業活動によるキャッシュ・フローの黒字から、中間期時点では赤字となった。 (https://komori.app/company/7353/disclosure/20260813519788) - 2026-08-14 悪化 「上期の営業CFは、1QにおけるテレビCM等の先行投資により構造的にマイナスになり、また前年同期比で現金ベース売上高が減少した影響で、マイナス幅は拡大」 — 営業キャッシュ・フローの上期赤字について、テレビCM等の先行投資と現金ベース売上高の減少が要因として明示され、半期赤字の構造が詳述された。 (https://komori.app/company/7353/disclosure/20260813519813)