# 営業債務・借入金の流動性リスク｜イクヨ（7273）の変遷

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## 経過

- FY2018 初出 「また、営業債務、設備関係支払手形及び借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社では、資金計画表を作成するなどの方法により管理しています。」 — 営業債務、設備関係支払手形、借入金に関する流動性リスクと、資金計画表による管理方法を新たにテーマとして記載している。 (https://komori.app/company/7273/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「また、営業債務、設備関係支払手形及び借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社では、資金計画表を作成するなどの方法により管理しています。」 — 営業債務、設備関係支払手形、借入金の流動性リスクと資金計画表による管理を再確認している。 (https://komori.app/company/7273/filing/2018-fy)
- FY2020 再掲 「また、営業債務、設備関係支払手形及び借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社では、資金計画表を作成するなどの方法により管理しています。」 — 流動性リスクと資金計画表による管理を再確認している。 (https://komori.app/company/7273/filing/2019-fy)
- FY2022 再掲 「営業債務、設備関係支払手形及び借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社では、資金計画表を作成するなどの方法により管理しています。」 — 営業債務、設備関係支払手形、借入金の流動性リスクと資金計画表による管理を再確認している。 (https://komori.app/company/7273/filing/2021-fy)
- FY2023 再掲 「また、営業債務、設備関係支払手形及び借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社では、資金計画表を作成するなどの方法により管理しています。」 — 営業債務、設備関係支払手形、借入金の流動性リスクと資金計画表による管理を継続している。 (https://komori.app/company/7273/filing/2022-fy)
- FY2024 再掲 「また、営業債務、設備関係支払手形及び借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社では、資金計画表を作成するなどの方法により管理しています。」 — 営業債務、設備関係支払手形、借入金の流動性リスクと資金計画表による管理を継続している。 (https://komori.app/company/7273/filing/2023-fy)
- FY2025 その他 「特約の内容 ⅰ．毎月最終営業日時点において、手元流動性が一定金額を下回らないように維持すること ⅱ．担保評価額が本件貸付金元本残高の合計額を下回らないようにすること」 — 従来の資金計画表による流動性管理に加え、手元流動性と担保評価額の維持を条件とする借入契約が記載された。また、従来の当座貸越・貸出コミットメント契約は期末時点で終了している。 (https://komori.app/company/7273/filing/2024-fy)
- FY2026 その他 「当社は2026年5月31日付で、財務上の特約が付された金銭消費貸借契約の借換え（条件変更）を締結しております。」 — 手元流動性と担保評価額の維持を条件とする1,000百万円の借入について、借換え後の弁済期限を2026年8月31日と記載している。 (https://komori.app/company/7273/filing/2025-fy)