# 決算訂正・提出遅延の再発防止と内部統制強化｜河西工業（7256）の変遷

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/7256/threads/c874d660e46b
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## 経過

- FY2026-H1 初出 「KMEX側の改善措置
KMEXのガバナンス強化
必要なレポート機能の開発（新システム）
買掛金勘定の残高を確定させる統制整備
発注から支払いまでの業務プロセスの見直し
受入データの事務的な削除作業の廃止
KMEX経理部門の体制強化
業務フローの点検実施、及びマニュアルの整備
教育の実施
当社側の改善措置
本社によるガバナンス強化
子会社管理体制、サポート体制の強化
当社経理部門の人員体制強化
教育の実施（役職員を含む）
マニュアル類の整備
内部監査体制の強化
エスカレーション・ルールの再周知
システム導入時の当社側サポート」 — KMEXと本社の双方について、ガバナンス、買掛金統制、業務プロセス、経理部門、人員、教育、マニュアル、内部監査、エスカレーションおよびシステム支援の再発防止策を具体的に列挙している。 (https://komori.app/company/7256/filing/2025-h1)
- 2026-05-15 前進 「当社、及びKMEXにそれぞれ以下５つのWorking Group（以下、「WG」という。）を置き、各WGの活動の進捗を管理し推進する体制を構築しております。」 — 再発防止プロジェクト、KMEX取締役会、業務フロー・マニュアル整備、教育、買掛金統制、内部監査およびリスク管理委員会の実施・運用状況を具体的に報告している。一方で、改善活動の定着と継続的な検証は今後の課題としている。 (https://komori.app/company/7256/disclosure/20260515536776)
- 2026-05-15 前進 「各WGのPilotは、毎週、活動の進捗状況、課題をプロジェクト・メンバー全員が閲覧可能な共有ファイルに記載・報告しております。」 — 再発防止プロジェクトを5つのWorking Groupで運営し、週次報告、月次会議、リスク管理委員会、経営会議および取締役会への報告を行う運用体制を具体化している。 (https://komori.app/company/7256/disclosure/20260515536832)
- 2026-06-06 前進 「当該取組について、2026年５月15日付「東京証券取引所への改善状況報告書の提出に関するお知らせ」において、改善措置の実施状況及び運用状況を公表しております。」 — 再発防止策について、改善措置の実施・運用状況を改善状況報告書で公表したと記載している。 (https://komori.app/company/7256/disclosure/20260605564077)
- 2026-06-06 前進 「引き続き、実施してきた再発防止の取組を今後も全社一丸となって継続的に実行・改善し、内部統制の強化に努めてまいります。」 — FY2026-H1に初出した決算訂正・提出遅延の再発防止策について、改善状況報告書の提出後も継続的に実行・改善する方針を記載している。 (https://komori.app/company/7256/disclosure/20260605564537)
- 2026-06-24 前進 「引き続き、実施してきた再発防止の取組を今後も全社一丸となって継続的に実行・改善し、内部統制の強化に努めてまいります。」 — 再発防止策および内部統制強化について、実施後も継続的に実行・改善する方針を記載している。 (https://komori.app/company/7256/disclosure/20260623576635)
- FY2026 前進 「KMEX側の改善措置、KMEXのガバナンス強化、必要なレポート機能の開発（新システム）、買掛金勘定の残高を確定させる統制整備、発注から支払いまでの業務プロセスの見直し、KMEX経理部門の体制強化、当社側の改善措置、本社によるガバナンス強化、子会社管理体制、サポート体制の強化、内部監査体制の強化」 — KMEXおよび本社について、ガバナンス、買掛金統制、業務プロセス、経理人員、内部監査等の再発防止策を実行し、改善状況報告書で運用状況を公表した。 (https://komori.app/company/7256/filing/2025-fy)