# 独立した内部監査室による監査と改善指導｜ユニバンス（7254）の変遷

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## 経過

- FY2018-Q1 初出 「内部統制システムの整備の状況については、社長直轄の内部監査室を、他部門から独立した部門として組織しております。内部監査室は期初に策定した監査計画に基づき、業務全般にわたる内部監査を実施しております。被監査部門に対しては監査結果を踏まえて改善指導を行い、改善状況を報告させることにより、内部監査の実効性を図っております。」 — 社長直轄かつ他部門から独立した内部監査室、監査計画に基づく業務全般の監査、監査後の改善指導と改善状況の報告という運用を初めて独立したテーマとして記載している。 (https://komori.app/company/7254/filing/2017-q1)
- FY2018-Q2 再掲 「内部統制システムの整備の状況については、社長直轄の内部監査室を、他部門から独立した部門として組織しております。内部監査室は期初に策定した監査計画に基づき、業務全般にわたる内部監査を実施しております。」 — 社長直轄で他部門から独立した内部監査室、監査計画に基づく監査、監査後の改善指導と報告による実効性確保を再掲している。 (https://komori.app/company/7254/filing/2017-q2)
- FY2018-Q3 再掲 「内部統制システムの整備の状況については、社長直轄の内部監査室を、他部門から独立した部門として組織しております。内部監査室は期初に策定した監査計画に基づき、業務全般にわたる内部監査を実施しております。被監査部門に対しては監査結果を踏まえて改善指導を行い、改善状況を報告させることにより、内部監査の実効性を図っております。」 — 社長直轄で他部門から独立した内部監査室、監査計画に基づく監査、監査後の改善指導と報告による実効性確保を再掲している。 (https://komori.app/company/7254/filing/2017-q3)
- FY2018 再掲 「当社は、内部監査室（現在１名体制）を設置し、年度ごとに作成する「内部監査計画書」に基づき、当社および子会社に対し、主に「財務報告の信頼性」に係る内部統制の監査を中心に行っております。」 — 社長直轄・独立した内部監査室による監査、社長への直接報告、改善要求とフォローの運用を継続している。 (https://komori.app/company/7254/filing/2017-fy)
- FY2019-Q1 再掲 「内部統制システムの整備の状況については、社長直轄の内部監査室を、他部門から独立した部門として組織しております。内部監査室は期初に策定した監査計画に基づき、業務全般にわたる内部監査を実施しております。被監査部門に対しては監査結果を踏まえて改善指導を行い、改善状況を報告させることにより、内部監査の実効性を図っております。」 — 社長直轄で他部門から独立した内部監査室、監査計画に基づく監査、監査後の改善指導と報告による実効性確保を再掲している。 (https://komori.app/company/7254/filing/2018-q1)
- FY2019-Q2 再掲 「内部統制システムの整備の状況については、社長直轄の内部監査室を、他部門から独立した部門として組織しております。内部監査室は期初に策定した監査計画に基づき、業務全般にわたる内部監査を実施しております。被監査部門に対しては監査結果を踏まえて改善指導を行い、改善状況を報告させることにより、内部監査の実効性を図っております。」 — 社長直轄で他部門から独立した内部監査室、監査計画に基づく監査、監査後の改善指導と報告による実効性確保を再掲している。 (https://komori.app/company/7254/filing/2018-q2)
- FY2019-Q3 再掲 「内部統制システムの整備の状況については、社長直轄の内部監査室を、他部門から独立した部門として組織しております。内部監査室は期初に策定した監査計画に基づき、業務全般にわたる内部監査を実施しております。被監査部門に対しては監査結果を踏まえて改善指導を行い、改善状況を報告させることにより、内部監査の実効性を図っております。」 — 社長直轄で他部門から独立した内部監査室、監査計画に基づく監査、監査後の改善指導と報告による実効性確保を再掲している。 (https://komori.app/company/7254/filing/2018-q3)
- FY2020-Q3 再掲 「内部統制システムの整備の状況については、社長直轄の内部監査室を、他部門から独立した部門として組織しております。内部監査室は期初に策定した監査計画に基づき、業務全般にわたる内部監査を実施しております。被監査部門に対しては監査結果を踏まえて改善指導を行い、改善状況を報告させることにより、内部監査の実効性を図っております。」 — 社長直轄で他部門から独立した内部監査室、監査計画に基づく業務全般の監査、改善指導と改善状況の報告による実効性確保を継続して開示している。 (https://komori.app/company/7254/filing/2019-q3)
- FY2022 再掲 「内部監査室（現在１名体制）を設置し、年度ごとに作成する「内部監査計画書」に基づき、当社および子会社に対し、主に「財務報告の信頼性」に係る内部統制の監査を中心に行っております。」 — 社長直轄で独立した内部監査室による年度計画に基づく監査、社長・取締役会・監査等委員への報告、改善フォローの運用を継続している。 (https://komori.app/company/7254/filing/2021-fy)
- FY2023 再掲 「当社は、内部監査室（現在１名体制）を設置し、年度ごとに作成する「内部監査計画書」に基づき、当社および子会社に対し、主に「財務報告の信頼性」に係る内部統制の監査を中心に行っております。」 — 社長直轄で独立した内部監査室による年度計画に基づく監査、取締役会・監査等委員への報告、改善フォローを継続している。 (https://komori.app/company/7254/filing/2022-fy)