# 営業活動によるキャッシュ・フローのマイナスと現金残高の減少｜ウイルテック（7087）の変遷

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## 経過

- FY2022-Q2 初出 「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比べ467百万円減少し3,587百万円（前期末比11.5％減）となりました。営業活動により使用した資金は26百万円（前年同期は758百万円の獲得）となりました。」 — 現金及び現金同等物が前期末比467百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローも26百万円の支出となった。 (https://komori.app/company/7087/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 再掲 「これは主に、現金及び預金の減少403百万円、売上債権の増加109百万円、棚卸資産の増加147百万円、その他流動資産の増加217百万円、のれんの減少68百万円及び投資その他の資産の減少130百万円によるものであります。」 — 2021年3月末からの資産合計110百万円減少の主因として、現金及び預金が403百万円減少したことを記載している。 (https://komori.app/company/7087/filing/2021-q3)
- FY2022 再定義 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比べ906百万円減少し3,148百万円（前期末比22.4％減）となりました。営業活動により獲得した資金は167百万円（前期は1,373百万円の獲得）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローはマイナスから167百万円のプラスに戻ったが、現金及び現金同等物は906百万円減少し、資金減少のテーマとして整理された。 (https://komori.app/company/7087/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 再掲 「当第１四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ123百万円増加し11,932百万円（前期末比1.0％増）となりました。これは主に、現金及び預金の減少155百万円、棚卸資産の増加151百万円、売上債権の増加34百万円及びその他流動資産の増加98百万円によるものであります。」 — 四半期においても現金及び預金が前期末比155百万円減少した。なお、当第1四半期は四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成していない。 (https://komori.app/company/7087/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 再定義 「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ86百万円減少し3,061百万円（前期末比2.7％減）となりました。営業活動により獲得した資金は296百万円（前年同期は26百万円の支出）となりました。」 — 現金及び現金同等物は減少したが、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の26百万円の支出から296百万円の獲得へ改善した。 (https://komori.app/company/7087/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 再定義 「当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ1,652百万円増加し13,462百万円（前期末比14.0％増）となりました。これは主に、現金及び預金の増加1,137百万円、棚卸資産の増加220百万円及び投資その他の資産のその他に含まれる投資有価証券の増加171百万円によるものであります。」 — 前期末から現金及び預金が1,137百万円増加し、従来の現金残高減少という整理から、資産・現金が増加する構成へ変化した。なお、第3四半期累計のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/7087/filing/2022-q3)
- FY2023 再定義 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比べ381百万円増加し3,529百万円（前期末比12.1％増）となりました。営業活動により獲得した資金は1,157百万円（前期は167百万円の獲得）となりました。」 — 前年度の現金残高減少という整理から、現金及び現金同等物が増加し、営業活動によるキャッシュ・フローも1,157百万円へ増加する構成へ変化した。 (https://komori.app/company/7087/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 再定義 「当第１四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ198百万円増加し12,869百万円（前期末比1.6％増）となりました。これは主に、現金及び預金の増加50百万円、棚卸資産の増加126百万円、その他流動資産の増加101百万円及び売上債権の減少44百万円によるものであります。」 — 前期末から資産合計は198百万円増加し、現金及び預金も50百万円増加した。一方、棚卸資産・その他流動資産の増加や負債増加、配当支払いによる純資産減少が併存している。 (https://komori.app/company/7087/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 再掲 「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ348百万円増加し3,878百万円（前期末比9.9％増）となりました。」 — 現金及び現金同等物は前期末比348百万円増加した。営業活動によるキャッシュ・フローは201百万円の獲得、財務活動によるキャッシュ・フローは長期借入れ等により228百万円の調達となった。 (https://komori.app/company/7087/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 再掲 「これは主に、棚卸資産の増加2,890百万円、売上債権の増加2,346百万円及び現金及び預金の増加799百万円によるものであります。」 — 第3四半期末でも現金及び預金は前期末比799百万円増加しており、前期末からの現金増加基調が続いている。 (https://komori.app/company/7087/filing/2023-q3)
- FY2024 再定義 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比べ698百万円増加し4,228百万円（前期末比19.8％増）となりました。」 — 現金及び現金同等物は増加基調を維持した一方、営業活動によるキャッシュ・フローは610百万円と前期の1,157百万円から減少した。 (https://komori.app/company/7087/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 悪化 「当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ722百万円減少し3,505百万円（前期末比17.1％減）となりました。営業活動により使用した資金は200百万円（前年同期は201百万円の獲得）となりました。」 — 前期末から現金及び現金同等物が722百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローも前年同期の獲得から200百万円の使用へ転じた。 (https://komori.app/company/7087/filing/2024-h1)
- FY2025 前進 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比べ269百万円増加し4,497百万円（前期末比6.4％増）となりました。営業活動により獲得した資金は1,197百万円（前期は610百万円の獲得）となりました。」 — 前期末から現金及び現金同等物が269百万円増加し、営業活動によるキャッシュ・フローも610百万円から1,197百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/7087/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 対処 「当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ60百万円減少し4,436百万円（前期末比1.3％減）となりました。営業活動により使用した資金は190百万円（前年同期は200百万円の支出）となりました。」 — 現金及び現金同等物の減少額は前期末比722百万円から60百万円へ縮小し、営業活動による資金使用も前年同期より10百万円改善したが、なおマイナスが続いている。 (https://komori.app/company/7087/filing/2025-h1)
- 2026-05-15 対処 「安定した財務基盤を重視した投資方針のもと、事業運営に必要なキャッシュを適切に確保。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは943百万円と引き続きプラスで、現金及び現金同等物の期末残高も4,497百万円から4,905百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/7087/disclosure/20260514535918)
- 2026-05-15 対処 「現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ408百万円増加し4,905百万円（前期末比9.1％増）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは943百万円と前期の1,197百万円から減少した一方、現金及び現金同等物は前期末比で増加した。 (https://komori.app/company/7087/disclosure/20260515537828)
- FY2026 再定義 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比べ408百万円増加し4,905百万円（前期末比9.1％増）となりました。営業活動により獲得した資金は943百万円（前期は1,197百万円の獲得）となりました。」 — 現金及び現金同等物は前期末比408百万円増加した一方、営業活動によるキャッシュ・フローは1,197百万円から943百万円へ減少し、資金増加と営業CF減少が併存した。 (https://komori.app/company/7087/filing/2025-fy)