# 内部監査・コンプライアンス委員会・内部通報によるリスク管理｜エヌ・シー・エヌ（7057）の変遷

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## 経過

- FY2019 初出 「代表取締役社長を委員長とする「コンプライアンス委員会」を設置し、当社のリスク管理に関する方針、体制及び対策に関する事項、リスク防止策の検討、実施に関する事項等を議論しております。」 — 社長直属の内部監査室、内部通報窓口、リスク管理規程、子会社監査を組み合わせた管理体制。 (https://komori.app/company/7057/filing/2018-fy)
- FY2021 前進 「第26期におきましては、適法性、リスク管理、意志決定プロセス、財務情報開示の４つを重点監査事項に設定し、重要会議への出席、役職員との面談、決裁資料の閲覧等の監査手続を実施しました。」 — 重点監査事項を4項目に設定し、重要会議への出席、面談、決裁資料閲覧等の監査手続を実施した。 (https://komori.app/company/7057/filing/2020-fy)
- FY2022 前進 「各監査役は期間中の取締役会全てに出席、監査役会（平均会議時間80分）では、コーポレート・ガバナンス、コンプライアンス、関連当事者取引、内部通報制度等の広範な事項に関する審議を行い、そこで提起された意見等を代表取締役始め関係者に伝達致しました。」 — 4つの重点監査事項に加え、全取締役会への出席、監査役会14回の開催、内部監査室・会計監査人との連携など、監査手続の実施状況を具体化した。 (https://komori.app/company/7057/filing/2021-fy)
- FY2024 前進 「第29期におきましては、適法性、リスク管理、意思決定プロセス、財務情報開示の４つを重点監査事項に設定し、重要会議への出席、役職員との面談、決裁資料の閲覧等の監査手続を実施しました。各監査役は期間中の取締役会全てに出席、監査役会（平均会議時間60分）では、コーポレート・ガバナンス、コンプライアンス、関連当事者取引、内部通報制度等の広範な事項に関する審議を行い、そこで提起された意見等を代表取締役始め関係者に伝達致しました。」 — 重点監査事項4項目に基づく監査手続、取締役会全出席、監査役会15回開催に加え、当期から取締役会実効性評価を実施した。内部監査人の監査役会への月次報告によるデュアルレポーティングも記載された。 (https://komori.app/company/7057/filing/2023-fy)
- FY2025 前進 「第30期におきましては、適法性、リスク管理、意思決定プロセス、財務情報開示の４つを重点監査事項に設定し、重要会議への出席、役職員との面談、決裁資料の閲覧等の監査手続を実施しました。…また、「監査上の主要な検討事項（KAM）」に関しては、会計監査人および執行サイドとの適切な意思疎通を行い、選定されたKAM内容等への監査役会の同意を会計監査人に適宜伝達しました。」 — 4つの重点監査事項に基づく監査手続、全取締役会への出席、監査役会14回の開催に加え、KAMに関する会計監査人・執行サイドとの意思疎通を実施した。監査役会実効性評価では良好との結果を得た。 (https://komori.app/company/7057/filing/2024-fy)
- 2026-05-29 前進 「内部監査室は、当該計画に基づき当社及び当社子会社の内部監査を実施し、その結果を経営者及び監査役へ報告しております。」 — 内部監査の対象を当社および子会社とし、計画に基づく監査と報告の運用状況を具体化した。 (https://komori.app/company/7057/disclosure/20260528553435)