# イーエムネットジャパン（7036） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/7036/disclosure/20260331594797
種別: ガバナンス
開示日: 2026-03-31
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企業ページ: https://komori.app/company/7036

## 何が変わったか

会社資金の不正流用と会計記録の改ざんが判明し、財務報告に係る内部統制は有効でないと判断した。第三者委員会の調査を踏まえ、過年度の開示書類を訂正し、再発防止策を実施する。

## 会社が挙げた理由

常務取締役CFOによる会社資金の不正流用・会計帳簿の改ざんが発覚したため。会社は、直接的な原因として本人のコンプライアンス意識の欠如、出納業務を責任者自ら行う状況の常態化、特権的な送金権限に対するモニタリング不足を挙げ、背景としてガバナンス体制の脆弱性を認識している。

## 開示の要点

- 機関設計: 監査等委員会設置会社
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: 監査等委員会（社外委員の割合：not_disclosed）
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 内部統制の重要な不備を開示し、第三者委員会の調査結果を踏まえて再発防止策を実施すること。

## 評価の根拠

- この会社の機関設計はどれか。: 監査等委員会設置会社（原文: 「「監査等委員会や内部監査による独立した監査機能が十分に機能できていませんでした」」）
- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「開示すべき重要な不備を是正するために、内部管理体制等の問題を抜本的に改善するため、以下の再発防止策を実行」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「開示すべき重要な不備があり、当社の財務報告に係る内部統制は有効ではない旨を記載」」）